年終獎金懶人包:年終哪時發?領多少要扣稅?運用與分配的9個建議

年終獎金的到來,總是讓人心情雀躍,然而如何智慧地運用這筆額外收入,則是一門值得深思的學問。

以下是我們整理的關於年終獎金的常見問題與9個投資理財上的運用建議,幫助您做出更明智的財務決策。


Q、公司不給年終獎金合法嗎?

常見的年終獎金發放方式分為固定的「經常性給予」,以及非固定的「恩惠性給予」兩種。

如果是「恩惠性給予,不給是合法的,勞基法並無規定企業必須發放年終獎金給員工

勞基法第29條規定:「事業單位於營業年度終了結算,如有盈餘,除繳納稅捐、彌補虧損及提列股息、公積金外,對於全年工作並無過失之勞工,應給與獎金或分配紅利。」

因此,公司老闆依民俗發給勞工的年終獎金,若屬於「恩惠性給予」,是「勞工福利」。

福利發放的條件及標準,可以由勞雇雙方在勞動契約中約定,或雇主於工作規則中訂定。


Q、什麼情況一定要發年終?

如果是「經常性給予」的年終獎金,就一定要發。

固定年終(經常性給予)就是我們常聽到的「保障年薪XX個月」,包括在入職時有談好,保障14個月或16個月,多出12個月的部分,這種一定要發。

因為這種類型的年終獎金就等同於「薪資」,不僅需要計入投保薪資,且雇主不能拒發。


Q、年終獎金什麼時候會發?

多數企業的年終獎金通常與當月薪資同時發放,而且一般不會延至農曆新年期間或之後。

因此,按常規年終獎金應該在1月的發薪日一併發放,或至少在春節假期開始的前一天發給員工。

由於2024年的農曆春節從2月8日開始,比往年來得更晚,因此預計多數公司會在2月發薪日前或1月下旬前後陸續發放年終獎金。


Q、年終獎金領多少會被扣稅?

綜合所得稅超過門檻(86,001元)要先扣稅5%。

依照《所得稅法》第14條規定,薪金、俸給、工資、津貼、歲費、獎金、紅利及各種補助費等,都是職務上或工作上的所得。

因此年終獎金無論高低,都算是你工作賺來的錢,屬於個人綜合所得的一部分。

自 112 年度開始,若年終獎金金額超過 86,001 元,公司就要先從中幫員工預扣5%的所得稅;

沒有超過的話,並無特別約定,會在每年五月報稅時,直接列入年度所得總額並計算稅金。


接下來我們會跟您分享年終獎金的運用建議,幫助您做出更明智的財務決策。


年終獎金建議1、提前規劃,非臨時決策

提前想好如何分配,而不是做第一個想到的決策。

獎金可能會讓你感覺像是一筆意外之財,但其實並不是年終獎金不應被視為意外之財。

提前規劃獎金的用途,可以幫助你避免衝動消費的陷阱,並確保資金得到最佳利用。


年終獎金建議2、債務減壓:償還高利息債務

債務有好壞之分,優良債務使你致富;不良債務使你貧窮。

高利息的債務(如信用卡債務、車貸等),常常是財務壓力的主要來源。

利用獎金償還這些債務,可以減少利息支出,並為財務健康打下基礎。

償還順序建議是高利息優先於低利息,例如先還信用卡卡債,再還車貸、房貸。


年終獎金建議3、補充緊急預備金,未下雨天做好準備

緊急預備金是應對突發情況的重要緩衝,確保您有足夠的資金來應對如失業、醫療緊急等情況。

當你準備好緊急預備金後,可以開始針對短期預備金做準備,短期預備金是未來一陣子閒置的資金,如果你願意承擔一些風險,不放在銀行,你可以考慮透過阿爾發的穩定盈投資組合賺取5%的年化殖利率。


年終獎金建議4、為重要目標儲蓄

開始為子女的教育、退休或其他長期且重要的財務目標儲蓄,提早規劃並定期投入ETF

如果你已經開始投資,退休儲蓄,可以加碼投資指數基金,同時再平衡,增加被動收入。

如果你已經是阿爾發的用戶,您可以登入系統檢視您的成功機率,如果您的成功機率偏低,加碼後也能提升您達成目標的成功率。

如果您的財務狀況有改變,可以諮詢您的投資顧問,共同討論該如何制定投資策略,或是進行整體全方位的財務規劃。

如果你還沒有開始投資,利用阿爾發機器人理財,可以幫助您更有效地管理這些投資。

別覺得遙遠,正是因為時間多,才有複利的力量


年終獎金建議5、送家人一個有心意但不貴重的禮物

年終獎金可以是一個表達感激之情的好機會,選擇具有意義但不一定昂貴的禮物給你重視的人,創造長久的回憶,同時避免不必要的金錢浪費。

送禮時與其給錢,不如給體驗。

在《別把你的錢留到死》這本書中,作者在年輕時給阿嬤一張1萬美元的支票,但阿嬤卻分文未花,只有在多年後買一件50美元的毛衣,而且還再送回給他,從這樣的想法出發,我也在2023年我買了AirPods、電毯給媽媽,目的是想為他們創造更好的生活體驗。


年終獎金建議6、拍拍自己的肩膀,告訴自己辛苦了

辛苦一年了,可以拍拍自己的肩膀,告訴自己辛苦了。

這時候給自己一些獎勵,犒賞自己的辛苦是合理的,請不要對消費感到壓力,但也請留意不要瘋狂消費。

真正的快樂不是擁有很多東西,而是擁有的東西都能讓你感到快樂

你可以計劃一次特別的假期或為特別的體驗,如一次文化之旅或一場音樂會,累積記憶的股息,這可能比單純的物質消費能帶來更持久的快樂。


年終獎金建議7、投資自我成長

利用這筆錢來學習新知識或技能,深化自己的專業領域或學習新技能,這是對未來自己的一種投資。

此外,購買適合您工作環境的優質西裝或連身裙,讓您穿上它時感到自信。


年終獎金建議8、預留稅源

幾個月後會進入報稅的季節,你可以預留一些稅源,以確保之後不會補繳。


年終獎金建議9、在你的能力範圍內做一些好事

研究表明,用錢幫助他人或捐款給慈善機構,能帶來比僅用於個人更大的快樂。

在年終之際,考慮做一些善事,不僅能幫助他人,也能提升自己的幸福感。


總結

金錢是一種力量,它能賦予你更多選擇機會,這是為什麼我們要學習投資理財的原因。

年終獎金是您辛勤工作的結晶,合理地運用它不僅能提升您當下的生活品質,更能為您的未來財務健康打下堅實基礎。

透過這九大策略,您可以更有智慧地規劃您的年終獎金,從而達成個人和家庭的財務目標。

切記,財務規劃並非僅限於短期內的決策,而是一個長期且持續的過程,透過細心規劃和智慧投資,您的年終獎金將成為實現財務自由和夢想的重要一步。


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理財規劃處-蔡至誠 PG 協理
理財規劃處-蔡至誠 PG 協理

現任【阿爾發投顧】理財規劃處協理
PG財經筆記版主
著有《我畢業五年,用ETF賺到400萬》一書。

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