領退休金怕被課稅？一次搞懂您的稅務權益
辛苦工作數十年，終於迎來退休生活，正當您準備開始提領畢生積蓄時，一個關鍵問題浮上心頭：「我領的這筆退休金，需要繳所得稅嗎？」、「公務人員月退休金所得稅怎麼算？」、「勞退自提的部分要課稅嗎？」
台灣的退休金制度多元，涵蓋勞工、公教等不同族群，其稅務規定也各有不同，常常讓人看得眼花撩亂。事實上，政府為了保障退休生活，對於退休金設有相當優惠的免稅額度，絕大多數人的退休金是免稅或僅需繳納極低的稅金。
本文將為您完整解析2025年最新的退休金稅務規定，無論您是勞工還是公教人員，選擇「一次領」或「月領」，都能透過本文的詳細說明與試算，徹底了解自己的稅務權益，並學習如何透過阿爾發投顧的專業服務，進一步優化您的退休財務與稅務規劃。
認識「退職所得」：一次領退休金的稅務基礎
在深入探討各類退休金前，必須先了解一個核心稅務名詞：「退職所得」，只要您是「一次請領」退休金，無論是勞保、勞退還是公教退撫金，都會被歸類於此，並適用以下三階段的免稅額度計算（以2024年公告，2025年5月報稅適用金額為例，未來可能隨物價指數調整）：
第一階段：定額免稅額 (完全免稅)
計算公式：$18.8萬元 × 服務年資
稅務處理：若您一次領取的總金額低於此公式計算出的額度，恭喜您，這筆錢完全免稅
第二階段：半數課稅額 (超過部分的一半計入所得)
計算公式：領取總額介於「$18.8萬 × 年資」至「$37.7萬 × 年資」之間
稅務處理：超過第一階段免稅額的部分，僅需將其半數（50%），計入當年度的綜合所得總額進行申報
第三階段：全數課稅額 (超過部分全部計入所得)
- 計算公式：領取總額超過「
$37.7萬 × 年資」 - 稅務處理：超過第三階段門檻的金額，需全數計入當年度的綜合所得總額進行申報
勞工退休金所得稅解析
勞工的退休金主要分為「勞保老年給付」與「勞工退休金（勞退）」，兩者的稅務規定有所不同
延伸閱讀：2025 退休金全攻略：勞保、公務員、國民年金一次搞懂！秒懂退休金計算、節稅與新舊制差異
勞保老年給付：一次領 vs. 月領
一次請領：適用上述「退職所得」的三階段免稅額計算。由於免稅額度相當高，絕大多數勞工的一次給付都在免稅範圍內
按月請領：勞保年金在稅務上被視為一般所得，但同樣享有個人的免稅額與扣除額。對多數僅依賴勞保年金生活的人來說，年總額通常低於課稅門檻，因此也無需繳稅
勞退新制退休金（勞退所得稅）：規定更優惠
一次請領：同樣適用「退職所得」的三階段免稅額計算
按月請領：這是勞退所得稅最優惠的部分。根據法規，按月領取的勞退金，全年總額在81.4萬元（2024年標準）以下的部分，完全免稅，只有超過的部分才需計入所得
勞退自提6%所得稅：提繳節稅，領取合併計算
- 提繳時：您每年自願提繳的退休金（最高薪資6%），可直接從當年度的「薪資所得總額」中全數扣除，立即享受節稅效果
- 領取時：自提的本金與收益，會與雇主提撥的部分合併計算，並適用上述勞退退休金的稅務規定，不會被重複課稅
公教人員退休金所得稅解析
公教人員的退休金主要由「退撫金」與「公保養老給付」組成。
公務人員/公教人員月退休金所得稅
這是在職與已退公教人員最關心的問題。根據年金改革後的規定：
- 按月請領：每月領取的退休金（退撫金）與勞退月領相同，適用全年81.4萬元的定額免稅額度，換句話說，您一整年領取的月退休金總額，只有超過81.4萬的部分，才需要納入所得總額申報
一次退休金的稅務處理
舊制退休金所得稅：過去採恩給制的公務員，其一次退休金適用「退職所得」免稅額規定
新制退休金一次領所得稅：退撫新制下選擇一次領取者，同樣適用「退職所得」的三階段免稅額規定
公教人員保險養老給付（公保給付）
這部分屬於「人身保險給付」，依據《所得稅法》第四條規定，完全免納所得稅
超越政府退休金：規劃您的「第三支柱」稅務策略
從上述分析可見，台灣的退休金稅制相當友善。但這也引出一個更深層次的問題：政府提供的退休金或許稅負很低，但金額本身足夠讓您安享晚年嗎？
退休金稅負雖低，但資產傳承與贈與稅呢？
一個全面的退休規劃，不應只考慮所得稅。當您開始思考如何將資產傳承給下一代時，贈與稅與遺產稅的問題便會浮現。這需要更宏觀的財務規劃。
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延伸閱讀：2025年退休金怎麼規劃？退休生活怎麼規劃？成功的退休規劃7個重要關鍵
退休金所得稅總結與常見問題
退休金重點總結表
| 退休金種類 | 一次請領 | 按月請領 |
| 勞保老年給付 | 適用「退職所得」免稅額 | 全年總額通常低於課稅門檻 |
| 勞工退休金(勞退) | 適用「退職所得」免稅額 | 全年81.4萬內免稅 |
| 公教人員退撫金 | 適用「退職所得」免稅額 | 全年81.4萬內免稅 |
| 公保養老給付 | 完全免稅 | (通常為一次給付) |
我需要自己申報月退休金嗎？
需要。發放退休金的單位（如勞保局、退撫基金）會在隔年寄發「免扣繳憑單」給您。您在每年五月申報綜合所得稅時，需要將憑單上超過免稅額的金額，填入所得總額中進行申報。
了解退休金的稅務規定是理財的基礎，但我們的目標不應僅止於「少繳稅」，而是要「擁有足夠的錢，過上理想的生活」。台灣友善的退休金稅制，為您省下的每一塊錢，都應該成為您打造更強大「第三支柱」的基石。
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