教師退休金試算 2026：老師幾歲退休、58 歲月退與指標數表

58 歲，是公立高中以下學校校長與教師領全額月退休金的年齡，這個年齡不跟著其他教職員往上調，2026 年（民國 115 年）以後仍是 58 歲[1]。

不到 58 歲也可能領全額月退，年資加年齡達到當年的「指標數」，民國 115 年是 84，而且要年滿 50 歲[1][2]，例如 54 歲、年資 30 年，54＋30＝84，115 年退休就能直接領全額月退。

指標數有點像考試的及格線，年資和年齡是兩科分數，加總過線就能領全額月退，麻煩的是這條及格線每年往上加一分。

這些規定出自《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》（簡稱教職員退撫條例），適用民國 112 年 6 月 30 日以前到職的公立學校教職員。

老師退休條件：自願、屆齡、命令退休

退休種類 條件 依據
自願退休 任職滿 5 年且年滿 60 歲，或任職滿 25 年（不限年齡） 第 18 條第 1 項
自願退休（身心狀況） 任職滿 15 年，且有半失能以上、重度身心障礙、末期病人等情形之一 第 18 條第 2 項
自願退休（原住民） 年齡條件降為 55 歲，之後配合平均餘命差距逐步提高到 60 歲 第 18 條第 4 項
屆齡退休 任職滿 5 年且年滿 65 歲，應辦理退休 第 20 條
命令退休 任職滿 5 年，受監護或輔助宣告、或身心傷病無法任職，由學校主動申辦 第 22 條

資料來源：全國法規資料庫，教職員退撫條例[1]

自願退休的生效日配合學期，校長與教師原則上是 2 月 1 日或 8 月 1 日[1]。

可以退休，不等於可以馬上領月退。

月退休金另有兩道門檻，年資滿 15 年，以及到「起支年齡」或符合指標數（這兩件事很容易混在一起）。

老師幾歲可以領月退休金？

年資滿 15 年、依自願退休條件退休的教職員，到下列年齡可以領全額月退休金[1]：

  • 高級中等以下學校校長與教師：58 歲
  • 其他教職員（大專教師、職員等）：原本也是 58 歲，從民國 115 年 1 月 1 日起每年提高 1 歲，最高到 65 歲

不到起支年齡，有兩條路：

  1. 指標數：年資加年齡大於或等於退休當年的指標數，而且年滿最低年齡（民國 115 年底前退休要 50 歲，116 年起要 55 歲），就能領全額月退[1][2]
  2. 展期或減額：先退休，等到起支年齡再領全額（展期月退），或提前領但每提前 1 年少 4%，最多提前 5 年、少 20%（減額月退）[1]

年資未滿 15 年的人只能領一次退休金[1]，所以 15 年是第一道關卡，過了才談得上指標數。

流程圖：已符合退休條件後，先看任職是否滿 15 年（否則只能領一次退休金），再看是否年滿 58 歲，或年齡加年資達到 115 年指標數 84 且年滿 50 歲，符合就領全額月退；都不符合可選一次退休金、58 歲起展期月退或減額月退

資料來源：阿爾發投資研究團隊整理，依教職員退撫條例第 31、32 條及附表二[1][2]

各年度指標數表（年資＋年齡）

退休年度（民國） 指標數 最低年齡
107 年（7 月起） 76 50 歲
108 年 77 50 歲
109 年 78 50 歲
110 年 79 50 歲
111 年 80 50 歲
112 年 81 50 歲
113 年 82 50 歲
114 年 83 50 歲
115 年（2026） 84 50 歲
116 年 85 55 歲
117 年 86 55 歲
118 年 87 55 歲
119 年 88 55 歲
120 年 89 55 歲
121 年 90 55 歲

資料來源：教職員退撫條例第 32 條第 5 項第 2 款附表二[2]；年資與年齡都以整數計，未滿 1 年的零頭不算

折線圖：民國 107 年到 121 年的指標數從 76 每年加 1 到 90，115 年為 84；最低年齡 115 年以前為 50 歲，116 年起為 55 歲

資料來源：教職員退撫條例第 32 條附表二[2]；阿爾發投資研究團隊整理

自己算一次：三個例子

情境（115 年退休） 年齡＋年資 指標數 84？ 結果
國小教師，54 歲、年資 30 年 84 達到 退休即領全額月退
國中教師，52 歲、年資 28 年 80 未達 可選一次退、58 歲起展期全額、或 53 歲起減額（58 歲前每早 1 年少 4%）
高中教師，50 歲、年資 25 年 75 未達 可自願退休；月退要等 58 歲，或 53 歲起減額 20%

三個例子差在哪裡，一眼就看得出來，54 歲那位剛好過線，52 歲那位差 84－80＝4 分，50 歲那位差 84－75＝9 分，這些都是依條文推算的情境，實際以學校人事室與銓敘部審定為準。

教師 50 歲可以退休嗎？

可以，條件是任職滿 25 年，不過退休後能不能領月退是另一件事。

50 歲加 25 年是 50＋25＝75，低於 115 年的指標數 84，所以不能馬上領全額月退，選項是一次領退休金、等到 58 歲領全額月退，或最早 53 歲開始領減額月退（少 20%）[1]，提前交卷，分數就要打折。

教師退休金怎麼算？試算四步驟

步驟一：計算基準（平均薪額）

退休金的計算基準是「最後在職若干年的平均本（年功）薪」，年數依退休年度逐年拉長，和最後一個月的薪水不同[3]（平均的年數越長，早年較低的薪級被算進來的也越多）：

退休年度（民國） 計算基準
107 年 7 月～108 年 最後在職 5 年平均
112 年 最後在職 9 年平均
114 年 最後在職 11 年平均
115 年（2026） 最後在職 12 年平均
116 年 最後在職 13 年平均
117 年 最後在職 14 年平均
118 年以後 最後在職 15 年平均

資料來源：教職員退撫條例附表一[3]

步驟二：基數內涵

退撫新制（民國 85 年 2 月 1 日以後）年資的基數內涵是「平均本（年功）薪 × 2」[1]。

公務員的退休金用的也是「本俸 × 2」這套基數，本俸只是月薪的一部分，專業加給不算進去，公務員每個職等的本俸和加給各多少，可以對照公務員薪水 2026：普考4.3萬、高考三級5.5萬職等表。

步驟三：依年資算給付

一次退休金每 1 年年資給 1.5 個基數，35 年給 53 個基數，第 36 年起每年加 1 個，最高 60 個基數；月退休金每 1 年年資給基數內涵的 2%，35 年給 70%，第 36 年起每年加 1%，最高 75%，未滿 1 年的零頭按月數比例計算，未滿 1 個月以 1 個月計[1]。

步驟四：套上替代率上限

年金改革後，每月退休所得（月退休金加公保年金或優存利息）不能超過「平均本薪 × 2 × 替代率上限」，前面三步算得再多，最後都要過這一關。

附表三原本讓上限每年調降 1.5 個百分點、到民國 118 年為止，不過民國 114 年 12 月修正後，第 37、38 條改為不論修法前或後退休，一律適用民國 112 年的替代率上限，113 年以後逐年下降的部分不再適用[1][4]，所以 2026 年退休的上限和 2023 年相同：

年資 替代率上限（依 112 年度） 修法前原訂 118 年以後
15 年 39.0% 30.0%
20 年 46.5% 37.5%
25 年 54.0% 45.0%
30 年 61.5% 52.5%
35 年 69.0% 60.0%
40 年 71.5% 62.5%

資料來源：教職員退撫條例第 37、38 條（2025 年 12 月 26 日修正）及附表三[1][4]，節錄；依 2026 年 10 月全國法規資料庫所載現行條文整理

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國小老師退休金多少？以 30 年資試算

假設一位國小教師 115 年退休，年資 30 年、年齡 58 歲，最後 12 年平均本薪 5 萬元（假設值，實際依薪級）：

  • 基數內涵：5 萬 × 2 ＝ 10 萬元
  • 月退休金（未套上限）：10 萬 × 2% × 30 年 ＝ 6 萬元
  • 替代率上限：10 萬 × 61.5% ＝ 6.15 萬元，月退休金加上公保相關給付，合計超過 6.15 萬元的部分會被扣減
  • 若改領一次退休金：10 萬 × 1.5 × 30 年 ＝ 450 萬元

同樣假設，年資 25 年的月退休金是 5 萬元（10 萬 × 2% × 25），上限 54% 是 5.4 萬元；年資 35 年是 7 萬元，上限 69% 是 6.9 萬元，超過的 1 千元會被扣減，多教的那幾年，在月退上不一定看得到。

長條圖：平均本薪 5 萬元、基數內涵 10 萬元時，年資 25 年月退休金 5 萬元對上限 5.4 萬元，30 年 6 萬元對 6.15 萬元，35 年 7 萬元超過 6.9 萬元上限、超過部分會被扣減

資料來源：教職員退撫條例第 37、38 條及附表三[1][4]；阿爾發投資研究團隊試算

這是依條文的簡化試算，沒有計入退撫舊制年資、公保年金與優存的細節，也沒有計入最低保障金額，自己的實際數字，用官方工具或請人事室算最準。

月退休金算出來之後，拿去和退休後每月想花的錢比一比，差的那一段要自己補，退休規劃先算缺口有 40、50 歲退休的試算。

教師退休金試算：官方工具

  • 銓敘部退休所得試算（公教適用）：https://iocs.mocs.gov.tw
  • 學校人事室：能調出你的實際年資、薪級與舊制年資，最準

網路上流傳的「教師退休金試算 Excel」多半是個人製作，條文更新時不一定同步，計算基準年數、指標數與替代率上限是否為現行規定，使用前最好先核對一次（2025 年底才修過法，舊版的表很可能還在用舊上限）。

一次退、月退、兼領怎麼選？

月退休金適合想要終身、穩定現金流的人，不過會受替代率上限影響，未來也可能隨制度調整。

一次退休金適合有明確大額用途，或年資未滿 15 年的人，這筆錢要自己管理，活得越久越要規劃；兼領是月退與一次退各領 1/2，一部分保留彈性、一部分維持穩定。

18% 優惠存款還有嗎？

有，不過只剩一部分，退休教職員領一次退休金與公保一次養老給付者，優惠存款中「最低保障金額」以內的部分維持 18%，超過的部分逐年降息，民國 114 年起為 6%；支領月退休金者的公保養老給付優存，民國 110 年起超過最低保障的部分不再有優惠利息[1]。

民國 112 年 7 月以後到職的老師

民國 112 年 7 月 1 日以後初任的公立學校教職員，改適用個人專戶制，退休金來自個人帳戶的累積，不適用退撫條例的指標數與替代率上限[5]。

退休教師有年終獎金嗎？

沒有，年終工作獎金發給在職人員，退休後不再發給；退休當年依在職月數比例發給的規定，以人事行政總處當年度的注意事項為準。

老師如何增加退休金？

年金改革後，30 年資的月退替代率上限從 107 年的 67.5% 降到 61.5%，2025 年底修法才停止繼續下降[1][4]，制度十年內改了兩次，方向不一定只有一種。

月退休金仍是很好的基本保障，不過要維持退休前的生活水準，多數老師需要自己補一段。

先算缺口，退休後每月想花多少，減掉預估的月退休所得，乘以預計的退休年數，就是要自己準備的金額，再依離退休還有幾年決定股票與債券的比例。

不少老師用定存或儲蓄險準備，優點是穩定、能強迫儲蓄，缺點是長期報酬可能追不上通膨；離退休還有 10 年以上的人，可以考慮把一部分放進全球分散的股債組合，用定期定額慢慢累積。

不同金額的組合長什麼樣子，可以看投資組合範例；股債比例怎麼決定，可以看資產配置是什麼。

如果不確定該準備多少、怎麼配置，阿爾發機器人理財可以依你的目標與期間試算，投資後也會自動再平衡。

我的想法

我覺得老師這一份退休金，最容易被誤會的是「幾歲可以退」和「幾歲可以領」，前者看退休條件，後者看 15 年年資與指標數，兩件事混在一起，就會把退休日排錯。

指標數這條及格線每年加一分，116 年起最低年齡還從 50 歲跳到 55 歲，所以差一兩分的人，早一年或晚一年辦，結果可能差很多，這部分我覺得值得請人事室實際算過再決定。

減額月退每早 1 年少 4%，而且是終身減額，我看這種選項會比較保守，畢竟退休可能長達二、三十年，打折的是往後每一個月。

替代率上限在 2025 年底停在 112 年的水準，不過制度十年內改了兩次，未來會不會再改，沒有人說得準。

能自己掌握的，是月退之外那一段缺口，越早算出來，每個月要補的就越少。

及格線會動，準備不要停。

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常見問題

國小老師幾歲可以退休？

任職滿 25 年就能自願退休，不限年齡；或任職滿 5 年且年滿 60 歲；65 歲屆齡退休，全額月退休金從 58 歲起支，或年資加年齡達到指標數（115 年為 84、須年滿 50 歲）[1][2]。

教師退休年齡最新規定是什麼？

高中以下校長與教師的月退休金起支年齡維持 58 歲；其他教職員從 115 年起每年加 1 歲，到 65 歲為止，屆齡退休年齡則是 65 歲[1]。

指標數制度什麼時候結束？

附表二列到民國 121 年（指標數 90），指標數的最低年齡在 116 年起提高到 55 歲[2]。

老師退休金 58 歲還是 60 歲？

起支月退的年齡是 58 歲（高中以下校長與教師）；60 歲是「任職滿 5 年即可自願退休」的年齡，兩者是不同的門檻。

減額月退少多少？

58 歲前提前領，每早 1 年少 4%，最多提前 5 年（53 歲）、少 20%，而且是終身減額[1]。

參考文獻

  • [1] 全國法規資料庫（2025年12月26日修正）。公立學校教職員退休資遣撫卹條例（第 18、20、22、31、32、36、37、38 條），2026 年 10 月 19 日擷取。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=H0150049
  • [2] 全國法規資料庫。公立學校教職員退休資遣撫卹條例 附表二：自願退休人員年資與年齡合計法定指標數。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawGetFile.ashx?FileId=0000202502&lan=C
  • [3] 全國法規資料庫。公立學校教職員退休資遣撫卹條例 附表一：退休金給與之計算基準彙整表。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawGetFile.ashx?FileId=0000202501&lan=C
  • [4] 全國法規資料庫。公立學校教職員退休資遣撫卹條例 附表三：退休所得替代率對照彙整表。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawGetFile.ashx?FileId=0000409910&lan=C
  • [5] 全國法規資料庫。公立學校教職員個人專戶制退休資遣撫卹條例。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=H0150085

重要聲明

本文由阿爾發證券投資顧問股份有限公司編製，僅供參考，不構成任何金融商品之要約、招攬或推介，亦非針對特定投資人之個別投資建議。退休金試算為依法規條文之簡化假設，實際金額以服務學校人事單位及銓敘部審定為準。投資人應依自身財務狀況、投資目標與風險承受度審慎評估，並自行承擔投資風險。過去績效不代表未來表現。阿爾發證券投資顧問股份有限公司　115金管投顧新字第019號