私校退撫怎麼算？提撥本薪2倍12%，離職可領回（2026）

私校老師退休時能領多少？

如果中途離職，那筆退撫的錢拿得回來嗎？

私校退撫是私立學校教職員的個人專戶退休金，每月按本（年功）薪加一倍的 12% 提撥，教職員自付 35%^[1]。

這套個人專戶制從 2010 年 1 月 1 日起實施，提撥額中教職員自付以外的 65%，由學校與政府負擔^[1]，退休時年資滿 15 年可選一次領、分期領或兩者兼領，離職未達退休條件，可以一次領回個人專戶本息，也可以先不領、留到 60 歲^[1]。

現行規定出自《學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例》（簡稱私校退撫條例，2023 年 6 月 9 日修正）與私校退撫儲金管理會（簡稱儲金會）的公告，資料截至 2026 年 10 月 19 日：

項目	現行規定	依據
提撥基準	本（年功）薪加一倍 × 12%，按月提撥	私校退撫條例第 8 條[1]
誰出錢	教職員 35%、學校儲金準備專戶 26%、私立學校 6.5%、學校主管機關 32.5%	第 8 條[1]
自願退休	年滿 60 歲，或任職滿 25 年	第 15 條[1]
屆齡退休	年滿 65 歲	第 16 條[1]
退休怎麼領	未滿 15 年一次給付；滿 15 年可選一次、定期或兼領	第 20 條[1]
離職怎麼領	一次領回個人專戶本息，或暫不請領、年滿 60 歲再領	第 24、25 條[1]
分期請領	自 2025 年 7 月起改為每月發放，金額自行設定	儲金會[4]
自主投資	保守、穩健、積極三種組合；未選擇者預設人生週期基金	第 10 條[1]；儲金會[6]

私校退撫是什麼？一個人一個帳戶的確定提撥制

私校退撫的法律全名是「學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金」，適用對象是已立案私立學校編制內的有給專任校長、教師、職員，以及學校法人的職員（第 3 條）^[1]。

2010 年 1 月 1 日以前，私校教職員的退休金由「原私校退撫基金」依年資基數發給，屬於確定給付制（Defined Benefit）。新制上路後，改為確定提撥制（Defined Contribution）：每個人有一個「個人退撫儲金專戶」，每月有錢存進去，退休時能領多少，看存了多久、存了多少、投資賺了多少^[1]。

打個比方，確定給付制像搭民航機，目的地印在機票上，飛多遠由航空公司負責，確定提撥制比較像拿到一架自己的飛機，每月加多少油是法律定好的，航線怎麼選、途中遇到什麼天氣，會決定最後飛得多遠。

制度由兩個機構分工：儲金會負責收支、管理、運用與審定；教育部會同有關機關另組監理會，負責監督與考核（第 4 條）^[1]，學校不能自訂退休辦法取代這套制度。

私校教職員的退休收入通常有兩層：第一層是私校退撫儲金，包括個人專戶累積的本金與收益，加上 2009 年 12 月 31 日以前的舊制年資退休金；第二層是公保養老給付，私校編制內教職員也參加公教人員保險，退休時多數可請領按月發放的養老年金。兩層的規則不同，算退休收入時要分開計算再加總（兩個油箱，各自看油表）。

私校退撫每月提撥多少？按本薪計算，不含加給

提撥公式是：

每月提撥額 ＝ 本（年功）薪 × 2 × 12%

這裡的「本（年功）薪」是薪級表上的本薪或年功薪，不含學術研究費、主管加給等加給；常見「月薪 5 萬元就以 10 萬元的 12% 計」的說法並不精確，薪資單上的月薪通常高於本薪（拿月薪去算，會高估自己的提撥）。

公立學校和公務員也是同樣的邏輯，退撫提撥看本俸、不看專業加給，公務員月薪裡本俸和加給各佔多少，可以對照公務員薪水 2026：普考4.3萬、高考三級5.5萬職等表。

每月提撥額由四方分擔（第 8 條第 4 項）^[1]：

撥繳來源	比例	本薪 50,000 元時每月金額（試算）
教職員自付	35%	4,200 元
學校儲金準備專戶	26%	3,120 元
私立學校	6.5%	780 元
學校主管機關（政府）	32.5%	3,900 元
合計	100%	12,000 元

試算：50,000 × 2 × 12% ＝ 12,000 元；作者依私校退撫條例第 8 條計算，本薪為假設值

「學校儲金準備專戶」的錢從哪裡來？私校每學期要提撥學費的 3%（國中小為雜費的 2.1%）給儲金會，其中三分之二撥入該校的準備專戶，用來支應這 26%（第 8 條第 1、2 項）^[1]。

教職員依法自付的 35% 不計入當年度薪資所得課稅；主管機關的撥繳責任以 42 年為限，超過的部分除個人自付外，由學校提撥（第 8 條）^[1]。想多存的人，學校可辦理增額提撥，教職員也可另外提撥，金額在法定自付額度以內的部分同樣不計入所得課稅（第 9 條）^[1]。

育嬰留職停薪期間，教職員可選擇全額自付、繼續提撥，讓這段年資併計，費用可遞延 3 年繳（第 8 條）^[1]。

私校退撫何時可領？退休條件與生效日

私校教職員的退休分為自願、屆齡、命令三種（第 14 條）^[1]：

退休種類	條件	條號
自願退休	年滿 60 歲，或任職滿 25 年（不限年齡）	第 15 條第 1 項
自願退休（學校精簡）	配合學校組織變更、停辦或合併：任職滿 20 年；或滿 10 年且年滿 50 歲；或年功薪最高級滿 3 年	第 15 條第 2 項
屆齡退休	年滿 65 歲，學校應主動辦理	第 16 條
屆齡延長	校長可任職至聘期屆滿；專科以上學校教授經學校與本人同意，每次延長 1 年，最多到 70 歲當學期	第 16 條
命令退休	任職滿 5 年，因身心障礙不堪勝任，就醫逾兩學期仍未改善	第 18 條

資料來源：私校退撫條例（法規資料截至 2026 年 10 月 19 日）^[1]

校長或教師自願退休，生效日原則上是 2 月 1 日或 8 月 1 日（第 19 條）^[1]，配合學期，所以多數人會在學期結束前向人事室提出申請。

儲金會受理後 2 個月內審定（第 5 條）^[1]，核定後，舊制退休金在退休生效日起 1 個月內發給；新制儲金要等生效日後才能結清，預計生效日後 2 個月內發給^[2]。

私校退休金怎麼算？新制看帳戶，舊制看基數

退休時能領的總額由三塊組成，一次給付就是三塊加總一次領取（第 20 條）^[1][2]：

私校退休金 ＝ 新制個人專戶本息 ＋ 增額提撥本息 ＋ 舊制年資退休金

新制（2010 年 1 月 1 日以後年資）：提撥總額加投資收益

新制部分沒有固定公式，等於每月提撥額累積多少年、加上投資組合的收益，以本（年功）薪 60,000 元、年資 30 年、本薪不調整的簡化情境試算：

情境	每月提撥	30 年累積（試算）
僅計本金	14,400 元	5,184,000 元
假設年報酬 3%、按月複利	14,400 元	約 8,391,000 元
假設年報酬 5%、按月複利	14,400 元	約 11,985,000 元

試算：60,000 × 2 × 12% ＝ 14,400 元／月；報酬率為假設值，用以說明複利差異，非對未來報酬之預測，實際金額依投資組合淨值與薪資調整而定

同樣的提撥，投資收益每年差 2 個百分點，30 年後的帳戶差了約 360 萬元（同一架飛機、同樣的油，航線不同，落地的地方就差很遠），私校退撫最大的變數是投資組合的選擇，這一點與公立學校的確定給付制差異最大。

法律也設了一道底線，有點像飛行的最低安全高度：統一管理時期的收益，以及自主投資後風險最低的組合，收益不得低於當地銀行二年期定期存款利率，不足由國庫補足；新制年資的給與扣除自繳本息後，若低於舊制標準，由主管機關補足差額（第 10 條）^[1]。

舊制（2009 年 12 月 31 日以前年資）：最後本薪 × 基數

舊制年資的退休金由原私校退撫基金支給（第 12 條）^[1]，儲金會公布的算法是^[3]：

舊制退休金 ＝（最後在職本（年功）薪 ＋ 930 元）× 基數

基數的算法是第 1 年給 1 個基數，第 2 年起每半年 1 個基數（未滿半年以半年計），任職滿 15 年再加發 2 個基數，例如舊制年資 8 個月為 1 個基數、2 年 7 個月為 5 個基數、16 年 5 個月為 34 個基數（儲金會退休金試算，月支數額更新日期 2025 年 1 月 1 日）^[3]。

儲金會的範例：一位 1992 年 8 月任職、中間留職停薪 1 年的老師，舊制年資 16 年 5 個月、34 個基數，退休時本（年功）薪 59,520 元，舊制退休金為（59,520 ＋ 930）× 34 ＝ 2,055,300 元^[3]。

舊制退休金的請求權，自可以行使之日起 5 年不行使就消滅（第 7 條）^[1]，退休時記得一併申請。

想算自己的數字，可以用儲金會網站的「退休金試算」，或登入自主投資平台查個人專戶餘額，再請學校人事室確認舊制年資^[3]。

私校退休金月退怎麼領？分期請領與年金保險

私校沒有公立學校那種由政府按月發放的「月退休金」，私校教職員想按月領，有三種來源。

第一種是儲金會的分期請領：退休或資遣時，可以把一次給付的全部或一部分轉入「分期請領專戶」，繼續由儲金會的投資組合運用。自 2025 年 7 月起由每半年發放改為每月發放，教職員每月 1 日到 15 日在自主投資平台設定當期金額（也可設 0），當月月底發給，需要資金時可以隨時申請結清，不過結清後不能再回存^[4]。

轉入比例有三種選法：全數轉入、新制儲金全數轉入，或按 50% 到 90% 的比例轉入；已經一次領走的人，也可以申請把錢回存（第 20 條第 9 項）^[1][4]。

第二種是年金保險，退休時可以用一次給付的金額投保符合保險法規定的年金保險，作為定期給付（第 20 條第 3 項）^[1]。儲金會另外提供「在職年金保險」：年滿 55 歲的在職教職員，可用專戶既有部位投保，最低新臺幣 500 元，累積滿 6 年後可開始領年金，最晚在保險年齡 90 歲前開始^[10]。

第三種是公保養老年金，屬於公教人員保險，由臺灣銀行發放。

能選分期領的前提是任職滿 15 年；未滿 15 年只能一次給付，因公傷病退休者不受此限（第 20 條）^[1]。

私立大學教授退休金多少？兩層合計試算

私立大學教授退休後每月能領多少，要把退撫儲金和公保養老年金加起來看，公保養老年金的公式是（《公教人員保險法》第 16 條）^[12]：

每月養老年金 ＝ 前 10 年平均保俸 × 保險年資 × 給付率（每年 0.75%～1.3%）

請領年金要符合其中一項：繳費滿 15 年且 65 歲、滿 20 年且 60 歲、滿 30 年且 55 歲^[12]；私校教職員自 2014 年 6 月 1 日起適用養老年金（第 48 條）^[12]。

試算：一位私立大學教授，60 歲退休，任職與公保年資皆 30 年（全為新制年資），本（年功）薪與前 10 年平均保俸皆假設為 60,000 元，帳戶假設年報酬 3%。

項目	算法	金額（試算）
退撫儲金一次給付	年報酬 3% 情境	約 8,391,000 元
若分 25 年領完（不計後續收益）	8,391,000 ÷ 25 ÷ 12	約 27,970 元／月
公保養老年金（給付率上限 1.3%）	60,000 × 30 × 1.3%	23,400 元／月
公保養老年金（基本給付率 0.75%）	60,000 × 30 × 0.75%	13,500 元／月

試算：作者依私校退撫條例與公教人員保險法計算，薪資、年資與報酬率皆為假設情境，實際以儲金會與臺灣銀行公教保險部審定為準

兩層合計，這位教授每月約有 4.1 萬到 5.1 萬元，不過給付率實際落在哪裡，受公保法第 17 條「退休年金給與上限」影響，私校的退撫儲金要按平均餘命攤成月額一起計算；副教授、助理教授的本薪較低，可以把本薪換成自己的數字照表重算。

公保的保費類別、給付率上限怎麼檢查、一次領與年金的回本時間，見公保是什麼？保費怎麼扣、給付與退休金怎麼算；算完這兩層，下一步是把它和退休後每月支出放在一起比。

私校退撫離職怎麼領回？請領或暫不請領

離職時還沒符合退休或資遣條件，依私校退撫條例第 24、25 條，有兩種選擇^[1][5]：

選擇	領到什麼	年資	之後
請領	個人專戶累積的新制儲金與增額提撥本息，一次結清	已領的年資，日後退休不得再併計	不得變更，也不能補繳回去
暫不請領	本息轉入「暫不請領專戶」，可繼續自主投資	原則保留，日後退休可合併採計	年滿 60 歲由儲金會通知領回，或辦年金保險，或退休時一併領

資料來源：私校退撫條例第 24、25 條^[1]；私校退撫儲金管理會，離職給與方式^[5]

一次領回時，領到的是整個個人專戶本息，學校與政府撥繳的部分也包含在內，例外是利用職務上機會犯罪、經判刑確定，這時只能領回本人撥繳的本息（第 24 條）^[1]。

離職給與只涵蓋新制專戶，舊制年資的退休金要符合退休或資遣條件才發給，離職時不會一起領。

申請流程是：填「離職給與選擇書」（請領者另填「離職給與申請書」），連同任職證明由服務學校函送儲金會審定（施行細則第 30 條）^[5]，儲金會受理後 2 個月內審定（第 5 條）^[1]。

選「暫不請領」的人，資金轉入暫不請領專戶時先放在「存款型」標的，要投資須自己到自主投資平台選組合^[5]；60 歲前身故的，未領本息一次發還遺族（第 25 條）^[1]。

要不要領，主要看會不會再回到學校任職：之後轉到公立學校或另一間私校、想保留年資的人，暫不請領通常比較有利；確定不再回到學校任職的人，兩種選擇的差別主要在於這筆錢由自己管理，或留在儲金會的投資組合裡運作到 60 歲。公、私立學校的校長與教師年資可以互相併計，職員年資則不得互轉^[5]。

已領過離職給與再回到私校任職的人，不必繳回已領的錢，年資從再任當月重新起算（第 13 條）^[1]。

私校退撫自主投資：三種組合與人生週期基金

儲金會自 2013 年 3 月開放自主投資，提供保守型、穩健型、積極型三種組合^[9]；第 10 條規定未選擇者由儲金會按年齡配置^[1]。2020 年 3 月起，未完成風險屬性評估或未選擇組合者，自動配置人生週期基金，配置路徑是 37 歲以下 100% 積極型，之後逐年降低，52 歲起不再有積極型，62 歲以上 100% 保守型^[6]。

2026 年有兩項變動：8 月 6 日起淨值「九併三」，教職員、增額提撥、暫不請領三個專戶的 9 個淨值整併為 3 個，總資產價值不變，投資設定維持原樣^[8]；9 月 30 日「全人生週期基金」上線，40 歲前 100% 積極型，40～65 歲每年 4% 漸進轉向穩健型，65 歲後維持 100% 穩健型，須本人手動選擇，預設仍為原人生週期基金^[7]。

三種組合自 2013 年 3 月 1 日成立以來的累積報酬：保守型 47.77%、穩健型 140.93%、積極型 175.17%（資料日期 2026 年 10 月 15 日）^[9]，過去績效不代表未來表現，各組合的波動程度也不同。

選組合之前，先想清楚離退休還有幾年，以及退休後打算一次領還是分期領，分期請領期間，帳戶仍在投資組合裡運作，退休那天之後投資仍在進行（退休不是落地，飛機還在空中）。

風險屬性評估為保守型的人，只能選保守型；評估為積極型的人，三種都能選^[6]。

私校與公校退休金差在哪？

私校退撫是確定提撥制，每人一個個人專戶，退休金高低看提撥年資與投資收益，按月領要靠分期請領、年金保險與公保年金，離職時可以一次領回個人專戶本息，法源是私校退撫條例。2023 年 6 月 30 日前到職的公立學校教職員適用確定給付制，依《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》按公式核給月退休金，金額看年資、最後本薪與所得替代率上限，另有起支年齡規定，離職則依公立學校規定辦理。

公立學校老師的起支年齡、指標數與月退試算，見教師退休金試算 2026；勞保、勞退、公教、國保各制度怎麼算放在一起比較，見退休金怎麼算？勞保、勞退、公教、國保試算與所得替代率。

退休金領出來之後：稅與缺口

一次領的私校退休金屬於退職所得，依儲金會整理的財政部標準，2026 年（民國 115 年）領取者：一次領取總額在 206,000 元乘以退職服務年資以下，所得額為 0；超過的部分到 414,000 元乘以年資之間，以半數計；再超過的全數計入。分期領取者，全年總額減除 894,000 元後的餘額為所得額^[11]。

以同一位教授試算，年資 30 年，一次領 8,391,000 元：免稅門檻為 206,000 × 30 ＝ 6,180,000 元，超過的 2,211,000 元以半數 1,105,500 元計入所得（試算，依參考文獻所列標準計算）。各類退休金的稅怎麼算，見退休金要繳稅嗎。

私校退撫算得出來，但它是一個會隨市場起伏的帳戶，退休前先做三件事：登入自主投資平台確認專戶餘額與組合；請人事室確認舊制年資與公保年資；把兩層收入加總後，和退休後每月想花的金額相比。差額怎麼準備，可以接著看退休規劃先算缺口。

我的想法

我覺得私校退撫最容易被誤會的地方，是很多人還用公校的方式在想它，以為退休金是一個由別人算好、印在機票上的數字。

其實它是一個自己的帳戶，提撥多少是法律定好的，投資組合怎麼選卻是自己的事，同樣每月 14,400 元，3% 和 5% 的情境 30 年後差了約 360 萬元，這個差距不是出在薪水，是出在航線。

人生週期基金當預設，我覺得是不錯的起點，至少沒時間研究的人不會一直停在最保守的組合，不過預設就是預設，離退休還有幾年、打算一次領還是分期領，只有自己最清楚，2026 年上線的全人生週期基金要本人手動選，也說明這件事終究要自己決定。

離職要不要領回，我覺得先看會不會再回到學校，會回來的話，暫不請領保留年資通常比較有利，確定不回來，差別就只剩下這筆錢由誰來開。

說實在，私校退撫的規定很多，條號一條一條查下來挺累人的，不過真正會影響退休生活的，大概就兩件事，帳戶裡有多少油，以及航線怎麼選。

退休那天不是落地，飛機還要繼續飛很久。

常見問題

私校退撫離職哪時可以領出？

離職時可以選擇立即一次領回個人專戶本息，經儲金會審定後撥款；也可以選擇暫不請領，年滿 60 歲時由儲金會通知領回，或在日後退休時一併領取（私校退撫條例第 24、25 條）。

私校退撫離職要領還是不領？

會再回到公、私立學校任職、想保留年資的人，暫不請領可讓年資日後合併採計；選擇請領後，該段年資不得再併計，也不能補繳；兩種選擇一經決定都不得變更。

私校老師退休可以月退嗎？

私校沒有由政府按月發放的月退休金，任職滿 15 年者，可把退撫儲金轉入儲金會分期請領專戶每月領取，或購買年金保險；另可依公保規定請領養老年金。

私校退撫一個月提撥多少？

本（年功）薪 × 2 × 12%，以本薪 50,000 元試算，每月提撥 12,000 元，教職員自付 35% 即 4,200 元，其餘由學校與政府負擔。

私校轉公校，退休金怎麼算？

公、私立學校的校長與教師，未領取的年資可以併計；已撥繳私校退撫儲金且未領取的年資，由儲金會以個人專戶本息支給（私校退撫條例第 12 條）；職員的公、私校年資不得互轉併計。

私校退撫儲金管理會怎麼聯絡？

服務專線 (02)2396-2880，地址臺北市中正區愛國東路 22 號 10 樓，服務時間週一至週五 8:30～17:30；個人專戶查詢與投資組合設定，透過儲金會網站的「自主投資平台」辦理。

延伸閱讀

• 公保是什麼？保費怎麼扣、給付與退休金怎麼算：適合想算私校第二層收入（公保養老年金）的人
• 退休金怎麼算？勞保、勞退、公教、國保試算與所得替代率：適合曾在民間與學校都工作過、想把各制度放在一起比的人
• 退休規劃先算缺口：勞保勞退之外還差多少？：適合算完退休金、想知道還差多少的人

參考文獻

• [1] 學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例（2023年6月9日修正）。全國法規資料庫，2026年10月19日擷取。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=H0150032
• [2] 私校退撫儲金管理會（無日期）。退休給與方式。2026年10月19日擷取。https://www1.t-service.org.tw/retire/detail/461/302
• [3] 私校退撫儲金管理會（2025年1月1日）。退休金試算：舊制退休金說明。2026年10月19日擷取。https://www1.t-service.org.tw/retire/detail/461/31115
• [4] 私校退撫儲金管理會（無日期）。分期請領簡介。2026年10月19日擷取。https://www1.t-service.org.tw/retire/detail/463/308
• [5] 私校退撫儲金管理會（無日期）。離職給與方式；離職給與申請。2026年10月19日擷取。https://www1.t-service.org.tw/retire/detail/283/297
• [6] 私校退撫儲金管理會（無日期）。人生週期基金：何謂人生週期基金；如教職員不想讓人生週期基金作為預設選項，可否自行選擇。2026年10月19日擷取。https://www1.t-service.org.tw/invest/278
• [7] 私校退撫儲金管理會（2026年9月30日）。【重要公告】「全人生週期基金」正式上線。https://www1.t-service.org.tw/invest/detail/495/32435
• [8] 私校退撫儲金管理會（2026年6月11日）。自主投資平台投資組合整併公告（私校退撫投資帳戶九併三專案說明）。https://www1.t-service.org.tw/news/detail/380/32377
• [9] 私校退撫儲金管理會（2026年10月15日）。投資績效組合（首頁）。2026年10月19日擷取。https://www1.t-service.org.tw/
• [10] 私校退撫儲金管理會（無日期）。在職年金保險：年金保險簡介。2026年10月19日擷取。https://www1.t-service.org.tw/invest/detail/279/169
• [11] 私校退撫儲金管理會（2026年5月12日）。有關退職所得應稅及免稅額度計算標準說明。https://www1.t-service.org.tw/news/detail/380/32355
• [12] 公教人員保險法（2024年1月3日修正）。全國法規資料庫，2026年10月19日擷取。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=S0070001

重要聲明

本文由阿爾發證券投資顧問股份有限公司編製，僅供參考，不構成任何金融商品之要約、招攬或推介，亦非針對特定投資人之個別投資建議或法律、稅務意見。文中試算之薪資、年資與報酬率均為假設情境，非對未來之預測或保證，實際給付以私校退撫儲金管理會、臺灣銀行公教保險部及稅捐機關審定為準；相關法規如有修正，以最新公布內容為準。投資組合歷史報酬引自私校退撫儲金管理會公告，過去績效不代表未來表現。阿爾發證券投資顧問股份有限公司　115金管投顧新字第019號