退休前一兩年，很多人會同時打開三個視窗：勞保局的年金試算、勞退個人專戶的餘額、自己的存款簿。
三個數字擺在一起，卻加不起來，因為一個是每月領、一個是一筆錢、一個還在變。
退休金怎麼算，答案其實只有一句：先分清楚自己有哪幾份，每一份用它自己的公式算成「每月」，加起來，再除以退休前的月薪，就是所得替代率（replacement rate），也就是退休後的收入大約是工作時的幾成。
以 30 歲開始上班、月薪 4 萬元、65 歲退休的上班族試算，勞保年金約 21,754 元加上勞退月領約 4,811 元，每月合計約 26,565 元，所得替代率約 66%；月薪 8 萬元的人，同樣的算法只剩約 43%。
這篇文章整理了台灣五種退休金制度各自怎麼算、勞保一次領和月領差多少、三種常見處境加起來能領多少、多數人算漏的地方，以及我的想法。
打個比方，退休收入像一桌合菜。
有幾道菜是政府和公司幫你點好的（勞保、勞退、公保、公教退撫、國民年金），份量依你工作的年資和薪水決定；有的一次全部上桌，有的分批上菜，還有一道吃到 83 歲左右就收盤。
算退休金，就是先把桌上的菜數清楚，再看夠不夠吃飽；不夠的，要自己加點。
我的退休金有哪幾份？先看你是哪一種身分
台灣的退休收入可以分三層，國際上常叫三支柱（three pillars）：第一層是社會保險，第二層是職業退休金，第三層是自己準備的儲蓄與投資。
前兩層是制度幫你點好的菜，你有哪幾道，看的是你這輩子用什麼身分工作過。
| 制度 | 誰適用 | 怎麼算（公式摘要） | 一次領或月領 | 幾歲可以領（2026 年） | 詳細試算 |
|---|---|---|---|---|---|
| 勞保老年給付 | 受僱勞工、職業工會會員 | 月領：平均月投保薪資×年資×1.55%（或×0.775%＋3,000 元，擇優） | 年資滿 15 年月領；未滿 15 年一次領；2008 年底前有年資者可選一次領 | 65 歲；可提前到 60 歲，每年減 4% | 勞保月退金試算 |
| 勞退新制 | 2005 年 7 月以後受僱的勞工 | 個人專戶本金加收益；月領＝專戶金額÷年金現值因子÷12 | 提繳滿 15 年可月領，否則一次領 | 60 歲 | 勞工退休金怎麼算 |
| 勞退舊制 | 2005 年 7 月前在同一雇主、保留舊制的年資 | 平均工資×基數（前 15 年每年 2 個，之後每年 1 個，最多 45 個） | 雇主一次給付 | 符合勞基法退休條件時 | 勞退新制與舊制差異 |
| 公保養老給付 | 公務人員、公私立學校編制內專任教職員 | 一次：前 10 年平均保俸×年資×1.2 個月，最高 42 個月 | 多數現職公務員與公立學校教師一次領；私校與 2023 年 7 月後初任者可領年金 | 退休、資遣時 | 公保是什麼 |
| 公教退撫 | 公務人員、公立學校教職員 | 月退：平均俸額×2×年資×2%（35 年最高 70%），受所得替代率上限限制 | 月退、一次退或兼領 | 公務人員 65 歲；教師另有規定 | 公立學校老師退休金 |
| 國民年金 | 25～65 歲、沒有參加勞保、公保、軍保、農保的人 | 月投保金額×年資×1.3%（或×0.65%＋4,049 元，擇優） | 月領 | 65 歲 | 國民年金一個月領多少 |
資料來源：勞工保險條例[1]、勞工退休金條例[2]、勞動基準法[3]、公教人員保險法[4]、公務人員退休資遣撫卹法[5]、國民年金法[6]；作者整理。
大多數人的組合是這幾種：
- 私人企業上班族：勞保＋勞退（新制，部分人另有一段舊制年資）。
- 公務員、公立學校老師：公保＋公教退撫。
- 家管、沒有加保勞保的自營者：國民年金。
換過跑道的人會同時有兩三份，例如先在民間公司上班、後來考上公職，勞保年資和公保年資會各自保留，退休時分開請領。
所以第一步不是算，而是列清單：把自己工作過的身分和年數寫下來，看桌上到底有幾道菜。
勞保退休金怎麼算？月領用 A 式、B 式擇優
勞保老年年金的公式在《勞工保險條例》第 58-1 條，勞保局會用兩個公式各算一次，發給比較高的那個[1]：
A 式：平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% ＋ 3,000 元 B 式：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%
「平均月投保薪資」是加保期間最高 60 個月的平均（第 19 條），不是退休前的月薪。
勞保的投保薪資有上限，2026 年 1 月起分級表第一級調成 29,500 元，最高一級仍是 45,800 元[7]；月薪 8 萬元、10 萬元的人，勞保都只用 45,800 元算（這點是後面替代率會差很多的原因）。
用最高級距試算：
- 年資 35 年：B 式 45,800×35×1.55%≈24,847 元；A 式 45,800×35×0.775%＋3,000≈15,423 元，所以月領 24,847 元。
- 年資 15 年：B 式約 10,648 元，A 式約 8,324 元，月領 10,648 元。
A 式那 3,000 元只有在投保薪資低、年資短的時候才會勝出，多數人最後用的都是 B 式。
2026 年勞保年金的請領年齡是 65 歲（第 58 條第 5 項的逐年提高到今年剛好走完）；提前請領最多 5 年，每提前一年減給 4%，延後請領每年增給 4%，最多 20%（第 58-2 條）。
不同投保薪資、不同年資的月領對照，在勞保月退金試算那篇有完整的表，這裡不重複。
勞保一次領試算：誰還能一次領？跟月領差多少？
這題要先問自己一件事：你在 2008 年 12 月 31 日以前有沒有勞保年資？
勞保在 2009 年 1 月改成年金制，改制前就有年資的人，符合條件時可以選擇「一次請領老年給付」，一經核付就不能改（第 58 條第 2 項）[1]。
2009 年以後才開始加保的人，沒有這個選項；年資滿 15 年只能月領，未滿 15 年才領「老年一次金」。
一次領的公式在第 59 條：
一次領金額 ＝ 平均月投保薪資 × 給付月數 給付月數：前 15 年每年 1 個月，第 16 年起每年 2 個月，最高 45 個月；60 歲後繼續工作的年資最多再算 5 年，合計最高 50 個月
要注意的是，一次領的平均月投保薪資用的是「退保前 3 年」的平均（第 19 條但書），月領用的是「最高 60 個月」，兩邊的基礎不一樣；退休前幾年降薪或改投保低薪的人，一次領會比較吃虧。
試算：平均月投保薪資都是 45,800 元，一次領與 65 歲月領比較
| 勞保年資 | 一次領月數 | 一次領金額 | 65 歲月領（擇優） | 月領多久會追上一次領 |
|---|---|---|---|---|
| 15 年 | 15 | 68.7 萬元 | 10,648 元 | 約 65 個月（5.4 年） |
| 20 年 | 15＋5×2＝25 | 114.5 萬元 | 14,198 元 | 約 81 個月（6.7 年） |
| 25 年 | 15＋10×2＝35 | 160.3 萬元 | 17,748 元 | 約 90 個月（7.5 年） |
| 30 年 | 15＋15×2＝45 | 206.1 萬元 | 21,297 元 | 約 97 個月（8.1 年） |
| 35 年 | 上限 45 | 206.1 萬元 | 24,847 元 | 約 83 個月（6.9 年） |
試算：作者依勞工保險條例第 58-1、59 條計算，假設兩種方式的平均月投保薪資相同、60 歲前退保，未計物價調整。
以 30 年那一列驗算一次：45,800×45＝2,061,000 元；2,061,000÷21,297≈97 個月。
也就是說，65 歲開始月領，大約領到 73 歲，累計金額就會超過一次領。
35 年那一列看得出上限的作用：一次領卡在 45 個月，多出來的 5 年年資在一次領裡等於白繳，月領卻每年都算 1.55%，所以年資越長，月領越划算。
一次領和月領不是同一時間上桌的菜：一次領在符合條件時（例如年資滿 1 年、年滿 60 歲退職）就能拿，月領要到 65 歲，60 歲提前領要減 20%。
怎麼選，我在後面〈我的想法〉講我的看法；勞保一次領要不要繳稅，答案是不用，保險給付依《所得稅法》免稅[8]，完整的退休金稅務整理在退休金要繳稅嗎。
勞退新制、舊制怎麼算？
勞退新制是個人專戶，雇主每月替你提繳工資的 6%，你自己可以再自提最多 6%，錢存在勞保局的帳戶裡，帳戶跟著人走[2]。
它沒有「年資×百分比」的公式，退休時能領多少，看專戶裡累積了多少：
月退休金 ＝ 專戶金額 ÷ 期初年金現值因子 ÷ 12
60 歲申請的因子目前是 20.2397，所以專戶 100 萬元每月約 4,117 元（1,000,000÷20.2397÷12）[9]。
勞退舊制是《勞動基準法》的退休金，由雇主在你退休時一次給付：平均工資×基數，前 15 年每年 2 個基數，之後每年 1 個，最多 45 個基數[3]；要在同一家公司做到符合退休條件，公司也要還在。
勞退這一道菜的細節最多，包括四種年資與薪資的專戶試算、一次領或月領、選了月領還有 30 天可以改、自提省多少稅、雇主有沒有提足 6% 怎麼查，都整理在勞工退休金怎麼算？勞退新制試算、請領與一次領月領取捨；新舊制能不能同時領，見勞退新制與舊制差異與比較。
在這篇總覽裡只要記住兩件事：勞退 60 歲就能領，比勞保早 5 年；勞退月領只發到平均餘命為止，60 歲申請大約領到 83 歲，不是終身。
公務員、老師的退休金怎麼算？
公教人員的退休收入也有兩道菜：公保（社會保險）和退撫（職業退休金）。
公保的養老給付，對多數現職公務員和公立學校老師來說是退休時的一筆錢：前 10 年平均保俸×保險年資×1.2 個月，最高 42 個月，有辦理優惠存款的人最高 36 個月（《公教人員保險法》第 16 條）[4]。
私立學校教職員、2023 年 7 月以後初任的公教人員，才走公保年金；誰能領年金、怎麼算，在公保是什麼有完整的試算。
退撫的月退休金，以公務人員為例（《公務人員退休資遣撫卹法》第 29 條）[5]：
月退休金 ＝ 平均俸額 × 2 × 年資給與率 年資給與率：每年 2%，35 年最高 70%
一次退休金則是每年 1.5 個基數，35 年最高 53 個基數。
算出來之後還要過一關：退休所得替代率上限，也就是月退休金（加上公保年金或優惠存款利息）不能超過「最後在職本俸×2」的一定比例（第 37 條）。
這個上限原本從 2018 年起逐年往下降，年資 35 年要從 75% 一路降到 2029 年的 60%。
2025 年 12 月立法院修法，2024 年 1 月 1 日以後逐年下降的部分不再適用[5]，上限停在 2023 年的水準，年資 35 年是 69%[10]。
所以今年以後退休的公教人員，上限比幾年前大家以為的高一些（政策還在爭議中，申請前以銓敘部當時的審定為準）。
起領年齡也要看清楚：公務人員自願退休、年資滿 15 年的月退休金起支年齡，2026 年 1 月 1 日以後是 65 歲（第 31 條）[5]；中小學教師的規定不同，見公立學校老師退休金最新規定。
沒有勞保的家管、自營者，國民年金能領多少？
國民年金是給 25 到 65 歲、沒有參加其他社會保險的人，65 歲起按月領老年年金，也是擇優計算（《國民年金法》第 29、30 條）[6]：
A 式：月投保金額 × 年資 × 0.65% ＋ 加計金額 B 式：月投保金額 × 年資 × 1.3%
2026 年 1 月 1 日起，國保月投保金額從 19,761 元調為 21,103 元，衛生福利部的例子是 65 歲、國保年資 15 年，A 式每月 6,107 元[11]；反推回去，A 式的加計金額是 4,049 元（21,103×15×0.65%＋4,049≈6,107）。
繳 40 年的話：B 式 21,103×40×1.3%≈10,974 元，A 式約 9,536 元，月領 10,974 元。
A 式比較適合年資短的人，不過有欠繳保費、已經領過其他社會保險老年給付等情況的人，不能選 A 式（第 30 條第 2 項）[6]。
繳 10 到 40 年各能領多少、保費怎麼算、不繳的後果，見國民年金一個月領多少。
三種人加起來能領多少？所得替代率試算
菜數清楚了，接下來把份量加起來。
下面四列是三種常見處境（上班族分成兩種薪水），都用同一個問題去算：65 歲退休時，每月大約有多少固定收入，是退休前的幾成。
試算：三種處境 65 歲時的每月退休收入與所得替代率
| 處境 | 假設 | 制度與每月金額 | 每月合計 | 所得替代率 |
|---|---|---|---|---|
| 上班族 A | 30 歲起工作，月薪 4 萬元，65 歲退休；只有雇主提繳勞退 6% | 勞保（投保 40,100 元、35 年）：40,100×35×1.55%≈21,754 元；勞退（提繳工資 4 萬元、30 年、年報酬 2%）：專戶約 116.8 萬元÷20.2397÷12≈4,811 元 | 26,565 元 | 26,565÷40,000≈66% |
| 上班族 B | 同 A，但月薪 8 萬元 | 勞保（投保上限 45,800 元、35 年）：≈24,847 元；勞退（提繳工資 8 萬元、30 年、年報酬 2%）：專戶約 233.7 萬元，月領≈9,621 元 | 34,468 元 | 34,468÷80,000≈43% |
| 公務員 | 1996 年後任職、只有新制年資，35 年、65 歲退休；最後在職本俸 5 萬元，平均俸額 4.7 萬元，沒有優惠存款 | 退撫月退：47,000×2×70%＝65,800 元（上限 50,000×2×69%＝69,000 元，未超過）；公保一次給付：47,000×42＝197.4 萬元，攤 25 年≈6,580 元 | 72,380 元 | 72,380÷（50,000×2）≈72%（法定口徑） |
| 家管 | 25 到 65 歲都在國保、沒有欠費，每月生活費 3 萬元 | 國民年金 40 年：21,103×40×1.3%≈10,974 元 | 10,974 元 | 10,974÷30,000≈37%（對生活費） |
試算：作者依參考文獻所列法規與官方參數計算，薪資、年資、報酬率與生活費都是假設情境；勞退依 60 歲申請的因子 20.2397 計算，60 歲後繼續提繳的部分未計；未計薪資成長與物價調整。
勞退兩列的專戶金額，和勞工退休金怎麼算的試算同一套假設：每月提繳 2,400 元（40,000×6%），30 年、年報酬 2%，2,400×12×〔(1.02)^30－1〕÷0.02≈116.8 萬元。
公保那一列的「攤 25 年」是把一筆錢換成每月來比較：1,974,000÷25÷12＝6,580 元，實際上它是一次入帳，怎麼花是自己的事。
所得替代率要多少才夠，國際上的最低標準是國際勞工組織（International Labour Organization，ILO）第 102 號公約：繳費 30 年的人，老年給付至少是原本收入的 40%[12]。
這是「不要落入貧窮」的底線；退休後要維持原本的生活水準，需要的比例通常更高，我在〈我的想法〉講我的看法。
為什麼月薪越高，替代率反而越低？多數人算漏的五件事
表上最刺眼的是上班族 B：月薪是 A 的兩倍，退休收入卻只多三成，替代率從 66% 掉到 43%。
算式沒有錯，制度本來就這樣設計，再加上幾個大家常算漏的地方。
第一，勞保有投保上限。
月薪 8 萬元的人，勞保只用 45,800 元算，月薪超過的部分在勞保裡完全沒有份量（菜的份量有上限，點再貴的套餐，這道菜也就這麼大）。
第二，勞退月領不是終身。
60 歲申請、平均餘命 23 年，大約領到 83 歲[9]；之後上班族 A 只剩勞保 21,754 元，替代率從 66% 降到 54%，上班族 B 從 43% 降到 31%（24,847÷80,000）。
會領一輩子的是勞保年金、公教月退和國民年金，這幾道才是一直留在桌上的菜。
第三，起領年齡不一樣，中間會有空窗。
勞退 60 歲、勞保 65 歲、國保 65 歲、公務人員月退 65 歲；60 歲退休的上班族，60 到 65 歲這 5 年只有勞退，要嘛提前領勞保（每年減 4%），要嘛自己準備這一段。
第四，一次領的錢要自己切成每月。
勞保一次領、公保一次給付、勞退一次領，入帳時看起來很多，換成每月就沒那麼多：206.1 萬元的勞保一次領，如果要撐 25 年，206.1 萬÷25÷12≈6,870 元，還沒有扣通膨。
第五，公教和勞工的替代率不能直接比。
公教的所得替代率，分母是「本俸×2」，不是實際領到的月薪（實際月薪還有專業加給、主管加給）；勞工的替代率，一般用退休前的月薪。
同樣寫 70%，兩邊的意思不一樣，比較前先確認分母。
另外還有一件事不在表上：換過跑道的人，年資會散在不同制度裡。
勞保、公保、國保的年資各自計算、各自請領，不會自動合併成一份；兩邊年資各不滿 15 年的，有些情況可以合併計算年資來請領年金（例如公保和勞保年資合計滿 15 年），規則各制度不同，看各篇專文。
去哪裡試算自己的退休金？
上面的公式是用來理解邏輯，要算出自己的數字，用官方的資料最準：
- 勞保與勞退：勞保局「e 化服務系統」，登入後可以查勞保年資、投保薪資和勞退專戶餘額；勞動部的「勞工退休金及勞保老年年金試算」可以兩者一起試算。
- 公教退撫：銓敘部「公務人員退休金試算器」，輸入職等、年資即可試算。
- 公保：臺灣銀行「公教人員保險網路作業 e 系統」，用自然人憑證登入查年資與試算。
- 國民年金：勞保局 e 化服務系統查國保年資與繳費紀錄。
拿到每一份的數字之後，照上面那張三種處境的表，自己填一列：每月合計多少、除以現在的月薪是幾成、哪一份只領到 83 歲、哪一份是一次入帳。
算完之後，下一步做什麼？
算完多半會得到一個「差一截」的數字。
差多少，取決於你想過什麼樣的退休生活，這一題沒有公式可以套，要從每月想花多少錢倒推回來：減掉上面算出來的固定收入，剩下的就是要靠自己準備的那一份，再看還有幾年可以準備。
這一段怎麼做，包括退休要準備多少、幾歲開始、資產怎麼配置，整理在退休規劃那篇；退休後每年從資產領多少才不容易提早用完，可以看退休金提領策略。
如果今天只做一件事，就是登入勞保局或銓敘部的系統，把自己每一份的年資抄下來。
我的想法
我覺得台灣的退休金制度，對中等收入、在同一個制度裡待滿的人其實蠻夠意思的，對收入高、或換過跑道的人則明顯不夠。
上班族 A 的試算就是例子：月薪 4 萬元、做滿 35 年，勞保加勞退大約是退休前的三分之二。
不過把月薪拉到 8 萬元，替代率就剩四成出頭，83 歲以後只剩三成；這些人通常也是退休後生活開銷比較高的人（畢竟習慣了那個生活水準）。
所以我覺得「退休金夠不夠」這一題，答案常常跟收入成反比：越覺得自己應該不用擔心的人，越需要先算一次。
至於所得替代率要多少，我不知道每個人的答案，沒有人知道；我覺得 ILO 的 40% 只是不挨餓的底線，想維持原本的生活，比較實際的目標應該再往上，而且越高收入的人，制度能幫你的比例越低，自己準備的那一份就要越大。
勞保一次領還是月領，我覺得如果你有別的終身收入不多、家族也算長壽，月領的價值常被低估：它是一份領到終身、還會隨物價調整的收入，這種東西自己在市場上很難買到（當然，一次領的錢也可以自己規劃，前提是拿到之後不會在幾年內花掉）。
最後，我覺得政府和公司點好的那幾道菜，算總資產時一定要算進去，但它們是你無法調整的部分；真正能調整的，是自己準備的那一份，而那一份我覺得適合用分散、低成本、長期持有的資產配置，按照紀律定期再平衡。
桌上的菜數清楚了，剩下那幾道，自己點。
常見問題
退休金怎麼算？
先列出自己有哪幾份：勞保、勞退、公保、公教退撫或國民年金。每一份依各自的公式算成每月金額（一次領的要自己攤成每月），加總後除以退休前月薪，就是所得替代率。例如月薪 4 萬元、勞保 35 年、勞退 30 年的上班族，65 歲每月約 26,565 元，替代率約 66%。
勞保一次領可以領多少？
2008 年底以前有勞保年資的人才能選一次領。金額＝退保前 3 年平均月投保薪資×給付月數，前 15 年每年 1 個月，第 16 年起每年 2 個月，最高 45 個月。投保 45,800 元、年資 30 年，一次領約 206.1 萬元；同樣條件 65 歲月領 21,297 元，大約 8 年追上一次領。
勞保和勞退可以同時領嗎？
可以。勞保是社會保險，勞退是雇主提繳的個人專戶，兩者分開計算、分開請領。2026 年勞退 60 歲可以領，勞保年金的請領年齡是 65 歲，可以提前到 60 歲但每年減給 4%。
公務員退休金怎麼算？
月退休金＝平均俸額×2×年資給與率，每年 2%，35 年最高 70%，再受所得替代率上限限制；2025 年 12 月修法後，上限停在 2023 年的水準，年資 35 年為 69%。公保養老給付另外一次發給，每年 1.2 個月、最高 42 個月。
國民年金一個月可以領多少？
2026 年國保月投保金額為 21,103 元。繳 15 年、符合 A 式條件的人每月約 6,107 元；繳 40 年用 B 式，每月約 10,974 元。有欠繳保費或已領其他社會保險老年給付的人不能選 A 式。
退休金所得替代率多少才夠？
國際勞工組織第 102 號公約的最低標準是 40%，這是避免老年貧窮的底線。要維持退休前的生活水準，通常需要更高的比例，實際要多少，要從自己退休後每月想花多少錢倒推。
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參考文獻
- [1] 勞工保險條例（2026年1月21日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=N0050001
- [2] 勞工退休金條例（2019年5月15日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=N0030020
- [3] 勞動基準法（2024年7月31日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=N0030001
- [4] 公教人員保險法（2024年1月3日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=S0070001
- [5] 公務人員退休資遣撫卹法（2025年12月26日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=S0080034
- [6] 國民年金法（2020年6月3日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=D0050152
- [7] 勞動部（2025年11月28日）。因應投保薪資（月提繳）分級表修正，勞保局主動辦理投保薪資及提繳工資逕調作業。https://www.mol.gov.tw/1607/1632/1633/86680/
- [8] 所得稅法（2026年9月11日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=G0340003
- [9] 勞動部勞工保險局（2026年8月7日）。月退休金計算基礎。https://www.bli.gov.tw/0018437.html
- [10] 台灣英文新聞（2025年12月12日）。立法院三讀修正通過：停砍公務人員年金 提早自113年停止降低「退休所得替代率」。https://www.taiwannews.com.tw/zh/news/6264047
- [11] 衛生福利部（2025年11月12日）。國民年金保險月投保金額115年1月1日依法調整為21,103元。https://www.mohw.gov.tw/cp-16-84487-1.html
- [12] International Labour Organization. (1952). Social Security (Minimum Standards) Convention, 1952 (No. 102). https://normlex.ilo.org/dyn/nrmlx_en/f?p=NORMLEXPUB:12100:0::NO::P12100_ILO_CODE:C102
重要聲明
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