2026 年 10 月 13 日，財政部次長陳勇勝說，財政部和金管會對 TISA 的稅負優惠「已經達成初步共識」[1]。
隔天新聞標題寫的是「買 TISA 基金可望省稅」，於是很多人第一次去查：TISA 到底是什麼？現在開戶，是不是就能免稅？
TISA（Taiwan Individual Savings Account，台灣個人投資儲蓄帳戶）是集保結算所在 2025 年 6 月 30 日上線的專屬帳戶[2]，帳戶裡只能用定期定額買經過篩選的基金，好處是零申購手續費、經理費 1% 以下；而到今天為止，它還沒有任何稅負優惠（集保結算所的問答集寫得很直接：「目前沒有。」）[3]。
所以那則新聞說的是「未來可能有」，額度、扣除方式、哪一年開始都還沒公布。
很多人原本以為 TISA 就是台灣版的日本 NISA，開了就免稅，這是最常見的誤會；在搜尋紀錄裡，跟著「TISA 是什麼」一起被查最多的字是「TISA 缺點」，大概也是因為大家想先知道，這東西到底有沒有那麼好。
我覺得 TISA 比較像一場政府牽線的團購：投信給了團購價（經理費打折、免手續費），條件是你要跟團定期定額 24 個月；能買的品項由一個委員會先挑過；至於大家最期待的政府補貼（稅負優惠），目前還在談。
TISA 是什麼？
TISA 是一個「帳戶」，不是一檔基金。
依集保結算所的說明，投資人到往來的基金銷售機構（銀行、證券商、基金平台）申請開設 TISA 帳戶，帳戶設在現行的集中保管制度底下，用來專門管理這筆長期投資的部位；之所以要另外開一個帳戶，是因為「未來如有租稅優惠可明確計算其投資本金及管控持有期間」[3]。
也就是說，政府先把帳戶這個容器做好，未來要給優惠時，才算得清楚每個人投了多少本金、持有多久。
帳戶裡能買的東西，稱為 TISA 基金，現在有兩種[3]：
- TISA 級別基金：投信從符合 TISA 基金委員會篩選標準的既有基金，另外發行的一個專屬級別（share class），同一檔基金，一般級別和 TISA 級別投資的是同一個投資組合，差別在費用與申購規則
- 退休準備平台專案的 R 級別基金，以及更早的好享退專案 P 級別基金（P 級別已停止新增申購）
所以新聞裡常看到的「TISA 基金有 50 多檔」和「80 多檔」，差別就在有沒有把 R、P 級別算進去。
TISA 是金管會「亞洲資產管理中心」計畫裡的一項，金管會把這個計畫的第一階段目標訂為「二年有感、四年有變、六年有成」，並把「強化臺版 TISA 制度功能與誘因」列為後續推動事項[4]；集保結算所也寫明，未來會配合政策把股票、ETF 等商品納入[2]。
它的背景是退休的三根支柱：政府的社會保險、雇主的職業退休金之外，第三根支柱是個人自己準備的退休金（third pillar），TISA 就是政府想替這根支柱蓋的一個專用帳戶。
TISA 帳戶誰可以開？去哪裡開？
開戶資格只限自然人，包含本國居民，以及因工作、婚姻、生活而長居台灣的外籍人士[3]。
在同一家銷售機構只能開一個 TISA 帳戶[3]；在不同機構可以各開一戶，金管會統計到 2026 年 6 月底有 16 家銷售機構參與 TISA 帳戶平台[5]。
去哪裡開，最簡單的方法是先看你想買的那檔 TISA 級別基金在哪些機構有賣，再到那家開戶；集保結算所的「TISA 帳戶查詢平台」可以查已核准的基金與銷售通路[2]。
開戶時有一個細節：TISA 帳戶的扣款，要用你在同一家機構一般帳戶已經完成扣款授權的銀行帳戶，一般帳戶還沒授權的，不能用 TISA 帳戶申購[3]。
至於未成年人能不能開，集保結算所與投信投顧公會的公開文件沒有明確的年齡規定，各家銷售機構的做法可能不同，開戶前直接問銷售機構最準。
TISA 怎麼買？完整申購流程 4 步驟
TISA 的設計初衷是「長期」與「紀律」，所以整個申購流程都圍繞著定期定額。
第一步：開立 TISA 帳戶
到有賣 TISA 基金的銀行、證券商或基金平台申請，線上或臨櫃都有；開戶時會請你同意把帳戶資料提供給集保結算所的查詢平台[3]。
第二步：選擇 TISA 基金
在同一家機構的 TISA 專區瀏覽可以買的基金，依自己的風險承受度與投資目標挑。
第三步：設定定期定額扣款
TISA 級別基金只能用定期定額申購，每筆最低新台幣 1,000 元[6]；投信可以自行設定每日申購上限[3]。
這裡有一條團購規則要先看懂：首次扣款成功後，要連續扣款成功 24 個月[6]；沒做滿 24 個月就終止、贖回，或扣款失敗，從那天起 6 個月內，不能再對同一檔基金的 TISA 級別「新增」定期定額契約[3]。
這不是罰款：未滿 24 個月就贖回，不會收取任何費用[3]（很多人以為中途贖回會被追討手續費，其實沒有）；扣滿 24 個月之後，只要契約繼續扣款，第 25 個月起仍然享有免手續費和低經理費，就算中間部分或全部贖回也一樣[3]。
第四步：持續追蹤與長期持有
帳戶的交易明細與餘額，可以在集保結算所的「TISA 帳戶查詢平台」或「集保 e 手掌握」App 查，資料是截至前一營業日[3]。
申購之外，常被問到的還有轉入、贖回順序、計價與繼承這幾條規則：
| 規則 | 內容 | 出處 |
|---|---|---|
| 申購方式 | 只能定期定額，每筆最低 1,000 元；不能單筆，也不能用基金轉換的方式轉入 | 投信投顧公會[6]；集保結算所[3] |
| 連續扣款 | 首次扣款成功後連續 24 個月；未滿就終止、贖回或扣款失敗，6 個月內不得新增同級別定期定額契約 | 同上 |
| 中途贖回 | 隨時可以贖回，不收費用 | 集保結算所[3] |
| 贖回順序 | 先進先出，依申購日期先扣最早買的單位數 | 同上 |
| 一般帳戶的基金 | 不能轉入 TISA 帳戶（例外是原本的 P、R 級別境內基金，要在同一家機構轉入） | 同上 |
| 計價與配息 | TISA 級別基金都是新台幣計價、不配息 | 同上 |
| 繼承 | TISA 帳戶裡的基金單位數要轉到繼承人的一般帳戶 | 同上 |
TISA 基金有哪些？53 檔 TISA 基金費用與篩選條件
TISA 上線時，首波有 10 家投信、16 檔基金獲准上架[2]，早期資料寫的「17 檔」，是上線初期的數字；到 2026 年 8 月 21 日，金管會統計共有 25 家投信發行 53 檔 TISA 級別基金[7]。
| 統計截止日 | TISA 級別基金 | 發行投信 | 累計開戶數 | 帳戶資產規模 | 出處 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 年 6 月 30 日（上線） | 16 檔 | 10 家 | — | — | 集保結算所[2] |
| 2025 年 10 月 17 日 | 30 檔 | 18 家 | 45,744 戶 | 60.67 億元 | 金管會，中央社報導[8] |
| 2026 年 4 月 17 日 | 41 檔 | 25 家 | 123,699 戶 | 137.7 億元 | 金管會，中央社報導[9] |
| 2026 年 5 月底 | 45 檔 | 25 家 | 約 16.4 萬人 | 173.23 億元 | 金管會[4] |
| 2026 年 6 月底 | 45 檔 | 25 家 | 197,012 戶 | 187.0 億元 | 金管會，中央社報導[5] |
| 2026 年 8 月 21 日 | 53 檔 | 25 家 | 244,218 戶 | 210.6 億元 | 金管會，中央社報導[7] |
帳戶資產規模包含轉入 TISA 帳戶的 R、P 級別基金部位，所以會比 TISA 級別基金本身的規模大。
開戶數從 4.6 萬戶到 24.4 萬戶，大約一年增加了五倍多（244,218÷45,744≈5.3）。
累計申購金額到 2026 年 8 月 21 日約 101.1 億元[7]；投信投顧公會統計，到 2026 年 8 月底 TISA 專屬級別基金的總規模是 93.8 億元，其中一檔連結台股市值型 ETF 的 TISA 級別基金就有 53.2 億元，市占超過一半[10]，TISA 的錢這麼集中在一檔台股基金，是我最在意的一個數字。
能進 TISA 的基金，要先過哪些門檻？
一檔基金要發行 TISA 級別，依投信投顧公會列出的條件，基金要已成立滿三年、規模在新台幣 5 億元以上，股票型與資產配置型的 3 年期夏普指數（Sharpe ratio）與索提諾比率（Sortino ratio）都要大於 0.2，債券型則是 3 年期或 5 年期的這兩項指標要在同類基金中排名前 50%[6]。
費用也有規定：TISA 級別的經理費率要在 1%（含）以下，銷售機構不得收取申購手續費[6]。
所以委員會是先把太新、太小、過去三年承擔風險卻沒換到報酬的基金擋在門外，不過門檻擋掉的是「明顯不合格」的基金，不代表過了門檻的基金未來績效就好。
目前有哪些類型？
從已上架的基金來看，大致分成幾類：連結台股 ETF 的基金（市值型、高股息）、主動選股的台股基金（大型股、中小型股）、目標日期或目標風險的股債組合基金，以及多重資產基金。
晨星（Morningstar）資料庫裡名稱帶有 TISA 的級別，到 2026 年 9 月底共 46 檔[11]（和金管會 8 月 21 日統計的 53 檔時間、口徑不同，數字會有落差），依晨星分類的分布如下：
| 晨星分類 | 檔數 | 經理費範圍 | 經理費中位數 |
|---|---|---|---|
| 台股中小型股票 | 25 | 0.50%～1.00% | 0.60% |
| 台股大型股票 | 8 | 0.15%～0.75% | 0.60% |
| 新台幣積極型股債配置 | 8 | 0.50%～0.99% | 0.60% |
| 新台幣穩健型股債配置 | 4 | 0.60%～1.00% | 0.68% |
| 全球大型成長股票 | 1 | 0.50% | 0.50% |
資料來源：晨星，資料日 2026 年 9 月 30 日；經理費為 TISA 級別的經理費，不含保管費等其他費用。
46 檔裡，經理費 0.60% 的就有 26 檔，最低的是連結台股市值型 ETF 的基金，只有 0.15%，最高的 1.00%。
說實在，分類的分布很集中：四成以上是台股中小型，全球股票只有一檔，債券一檔都沒有（TISA 叫做「個人投資儲蓄帳戶」，現在架上能買到的，絕大多數還是台股）。
至於哪一檔適合，要看你整個資產配置缺什麼；完整的 TISA 基金清單與各檔費用，可以看 TISA 基金有哪些？TISA 基金費用、哪裡買，或直接到集保結算所的 TISA 帳戶查詢平台查最新名單。
TISA 架上幾乎只有台股，其他的錢怎麼補上全球股票與債券，投資組合範例有 10 萬到 100 萬的五種股債對照。
TISA 費用有多便宜？省下來的錢 20 年後差多少
TISA 級別和一般級別，投資的是同一個投資組合，差別在兩個地方：申購手續費是零（沒錯，是零），經理費在 1% 以下[6]。
一般基金的申購手續費常見 1%～3%，一進場就先被扣一筆；經理費則是每天從基金資產裡扣，你不會收到帳單，只會看到淨值少長一點。
試算：每月定期定額 3,000 元，費用不同，期末金額差多少
假設基金扣費前的年報酬率是 6%，A 是低費用的情境：年度內扣費用合計 0.6%、申購手續費 0；B 是高費用的情境：年度內扣費用合計 1.6%、申購手續費 1%。
公式（以年計的近似）：
期末金額 ≈ 每月扣款 ×（1 － 手續費率）× 12 ×〔(1 ＋ 淨報酬率)^年數 － 1〕÷ 淨報酬率
淨報酬率＝6%－年度內扣費用，所以 A 是 5.4%，B 是 4.4%。
| 年數 | 投入本金 | A：低費用 | B：高費用 | 差多少 | 差距占 A 的比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 年 | 36 萬元 | 46.1 萬元 | 43.6 萬元 | 2.5 萬元 | 5.5% |
| 20 年 | 72 萬元 | 124.2 萬元 | 110.6 萬元 | 13.6 萬元 | 10.9% |
| 30 年 | 108 萬元 | 256.3 萬元 | 213.8 萬元 | 42.5 萬元 | 16.6% |
試算：作者依上列公式計算，報酬率與費用率都是假設值，不代表任何基金的實際費用或未來報酬。
以 20 年 A 為例驗算一次：3,000×12×〔(1.054)^20－1〕÷0.054≈124.2 萬元；B 是 3,000×0.99×12×〔(1.044)^20－1〕÷0.044≈110.6 萬元，相差約 13.6 萬元。
20 年下來，同樣的錢、同樣的市場，差了將近一成一，時間越長，費用的影響越大；這就是 TISA 的團購價最實在的地方：它不保證你買到好東西，但保證同一樣東西，你付得比較少。
要看清楚自己實際付多少，記得看公開說明書與基金月報裡的費用，除了經理費，還有保管費等其他費用；連結 ETF 的基金，也要把它投資的 ETF 本身的費用一起看。
TISA 有稅負優惠嗎？2026 年 10 月的進度
先講現況，目前沒有：集保結算所的問答集兩處寫得很清楚，「現在投資人買 TISA 基金有任何稅負優惠嗎？說明：目前沒有。」，銷售機構開戶時也要告知投資人「須自負盈虧並無稅賦優惠」[3]。
為什麼台灣不能直接學日本免稅？
因為台灣現在買賣基金，本來就有一大部分不用繳稅：依《所得稅法》第 4-1 條，證券交易所得自 1990 年起停止課徵所得稅[12]，買回國內基金的利得屬於證券交易所得；而 TISA 級別基金都不配息[3]，股利留在基金裡再投資，也不會在你的報稅單上變成股利所得。
所以日本 NISA 免的那約 20% 的投資利得稅，在台灣多數基金投資人原本就不必繳，台灣的 TISA 才先從「降低成本」下手。
對照一下，如果你自己買的是會配息的股票或 ETF，股利所得現在有兩種課稅方式擇一：併入綜合所得、可抵減 8.5% 最高 8 萬元，或按 28% 分開計稅（《所得稅法》第 15 條）[12]；這跟 TISA 本身無關，但可以說明為什麼「不配息」在台灣也有一點稅務上的意義。
那第二階段的稅負優惠可能是什麼？
從財政部提到「特別扣除額或列舉扣除額」來看，討論中的方向是從所得中扣除一定額度[1]，不過形式還沒定。
官方說到哪裡了？
| 日期 | 誰 | 說了什麼 | 出處 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 4 月 23 日 | 金管會 | 正持續與財政部溝通、爭取稅負優惠；第一階段是業者讓利的手續費與經理費優惠 | 中央社[9] |
| 2026 年 7 月 21 日 | 金管會 | 租稅優惠「積極跟財政部協商中」，第二階段持續爭取新的政策誘因 | 中央社[5] |
| 2026 年 9 月 3 日 | 金管會證期局副局長黃厚銘 | 第二階段牽涉跨部會，方案確定後才會說明，外界關注的遞延課稅等方式尚未公布 | 中央社[7] |
| 2026 年 10 月 13 日 | 財政部次長陳勇勝 | 財金兩部已有初步共識，仍待金管會修法；媒體問到的「最高 2.4 萬元」免稅額度，實際額度尚待討論；採特別扣除額或列舉扣除額、新法施行日期都還沒確定 | 中央社[1] |
| 2026 年 10 月 14 日 | 財政部部長莊翠雲 | 在立法院財政委員會表示兩部會有共識，原則是強化退休金第三支柱、鼓勵長期投資；金管會正做稅式支出評估，整體考量投入金額、孳息與最後領取的獲益，並透過修正《證券投資信託及顧問法》落實 | 中央社[13] |
所以到 2026 年 10 月 15 日，能確定的只有方向：兩部會同意給、目標是退休與長期投資、要修法；不確定的是額度、扣除方式、哪一年開始，以及已經在 TISA 帳戶裡的錢能不能適用。
新聞裡的「每年 2.4 萬元」是媒體提問時引用的數字，財政部次長的回應是「實際額度尚待討論」[1]，在正式公布前不要把它當成定案。
TISA 優缺點：5 個優點、5 個缺點
先講優點，這部分大多是團購價本身：
一、經理費 1% 以下，零申購手續費
這是 TISA 最實在的好處，每月 3,000 元扣 20 年，低費用和高費用的情境差了約一成一。
二、1,000 元就能開始，適合小資族
每月最低 1,000 元[6]，不需要一大筆本金，也不用自己分批買零股。
三、新台幣計價、不配息，股利自動再投入
TISA 級別基金都是新台幣計價、不配息[3]，股利留在基金裡繼續滾，長期有複利效果，也省去換匯的手續（不過要提醒，新台幣計價不代表沒有匯率風險，基金如果投資海外資產，匯率變動一樣會反映在淨值上）。
四、隨時可以贖回，不會被扣費用
雖然有 24 個月的規則，但中途贖回不收費，只是 6 個月內不能再新增同一檔的定期定額[3]；跟勞退自提 60 歲前領不出來相比，彈性大很多。
五、有人先幫你過濾，帳戶也查得清楚
基金要先過成立年限、規模、風險調整後報酬的門檻[6]，帳戶由集保結算所集中查詢，每一筆申購與餘額都看得到[3]。
再來是缺點，這部分大多是團購的限制，以及補貼還沒到。
一、現在沒有稅負優惠
最多人誤會的就是這一點：TISA 目前和一般基金帳戶在稅上沒有差別[3]，優惠要等修法。
二、只能定期定額，不能單筆、不能轉換
想在市場大跌時加碼一筆，或把手上的一般基金轉進來，在 TISA 帳戶裡都做不到[3]。
三、24 個月與 6 個月的規則
扣款帳戶餘額不足、扣款失敗，也算中斷，6 個月內不能再新增同一檔的定期定額[3]；設定扣款日時，記得避開薪水還沒入帳的日子。
四、菜單有限，而且資金集中在台股
53 檔聽起來不少，但規模有一半以上集中在一檔連結台股市值型 ETF 的基金[10]，其餘也以台股基金居多；只靠 TISA，很容易變成只押台灣一個市場。
五、低費用不等於高績效
TISA 降的是成本，不是風險：主動選股的基金，績效仍然取決於經理人，過去三年過了門檻，不代表未來三年也會；連結指數的基金，則是市場漲跌你都會完整承受。
整理一下，我覺得 TISA 的優點都是「確定的」，缺點則大多是「規則的」：你只要先知道規則，大部分缺點是可以安排的。
TISA 和日本 NISA 差在哪？
兩國制度放在一起比，常見兩個誤會：
- 以為 NISA 對成本沒有要求：其實它的つみたて（積立）投資枠只能買金融廳認定、適合長期積立分散投資的投資信託[14]
- 把 TISA 寫成「無相關非課稅期間」：更精確的說法是 TISA 目前根本沒有稅負優惠，自然也談不上免稅期間
| 項目 | 台灣 TISA | 日本 NISA |
|---|---|---|
| 開始時間 | 2025 年 6 月 30 日上線[2] | 2014 年 1 月開始，2024 年 1 月改為新制[15] |
| 主管與管理 | 金管會督導，集保結算所建置帳戶 | 金融廳 |
| 稅負 | 目前沒有優惠[3]，第二階段研議中 | 額度內的買賣利得與配息免稅（一般約 20%）[15] |
| 每年額度 | 沒有帳戶層級上限，各基金可設每日申購上限[3] | 360 萬日圓（積立 120 萬＋成長 240 萬）[14] |
| 終身額度 | 沒有 | 1,800 萬日圓，其中成長投資枠最多 1,200 萬[14] |
| 免稅期間 | 不適用 | 無期限[14] |
| 投資方式 | 只能定期定額，每筆最低 1,000 元 | 積立投資枠為定期定額；成長投資枠可單筆 |
| 可買標的 | TISA 級別基金、R 級別基金；未來規劃納入股票、ETF[2] | 股票、ETF、REIT、投資信託（毎月分配型等不能買）[14] |
| 成本上的設計 | 經理費 1% 以下、零申購手續費[6] | 積立投資枠限金融廳認定的商品[14] |
| 年齡 | 公開文件未見明確規定 | 原則 18 歲以上；2027 年 1 月起積立投資枠開放 0～17 歲[14] |
| 一人幾戶 | 每家銷售機構一戶[3] | 一人一戶[14] |
| 規模 | 244,218 戶（2026 年 8 月 21 日）[7] | 3,048 萬戶，累計買付 85 兆日圓（2026 年 6 月底）[16] |
資料來源：金管會、集保結算所、投信投顧公會、日本金融廳；阿爾發投顧整理；日圓金額未換算新台幣。
回到團購，日本是政府直接補貼（免稅），台灣則是先由廠商讓利（降費用），補貼還在談；兩者的出發點不同，是因為兩國原本的稅制就不同：日本的投資利得要課稅，免稅就是最大的誘因；台灣證券交易所得本來就停徵，政府能給的誘因，只好放在別的地方。
日本 NISA 是什麼？
許多人注意到 TISA，是因為鄰近的日本 NISA（Nippon Individual Savings Account）。
NISA 是日本在 2014 年 1 月開始的少額投資非課稅制度，參考的是英國的 ISA（Individual Savings Account）：在一定額度內，投資的利得與配息不用繳稅[15]。
一般在日本買股票或投資信託，賣出的利得與領到的配息要繳約 20% 的稅[15]，所以這個免稅額度對日本人來說很有感。
新版 NISA 架構
2024 年起，日本把原本的一般 NISA 與積立 NISA 整合成新制，制度改為恆久、免稅期間不再有期限[14]。
新制分成兩個投資枠，兩者的免稅期間都是無期限，終身上限合計 1,800 萬日圓[14]。積立（つみたて）投資枠適合長期定期定額的人，每年上限 120 萬日圓，只能買金融廳認定、適合長期積立分散的投資信託；成長投資枠適合想自己挑股票、ETF 的人，每年上限 240 萬日圓、終身最多用到 1,200 萬日圓，可以買上市股票、ETF、REIT 與投資信託（排除毎月分配型等）[14]。
NISA 好處
- 投資收益免稅：額度內的利得與配息都不用繳那約 20% 的稅
- 鼓勵長期投資：免稅期間沒有期限，不必為了期限到了而賣出
- 額度可以重複使用：賣掉之後，隔年會把賣出那部分的取得成本加回可用額度[14]
NISA 的最新變化
日本 2026 年度的稅制改正，取消了積立投資枠的年齡限制：依金融廳的說明，2027 年 1 月起 0～17 歲的未成年人也能開戶，但只能用積立投資枠，每年上限 60 萬日圓、終身上限 600 萬日圓，0～17 歲期間原則上不能領出，12 歲以後在一定條件下可以領[14]。
規模上，到 2026 年 6 月底 NISA 共 3,048 萬戶，累計買付金額 85 兆日圓；日本政府的目標是在 2027 年底前達到 3,400 萬戶[16]。
NISA 和英國 ISA、美國 IRA、新加坡 SRS 的完整比較，可以看個人退休帳戶比較：NISA、ISA、IRA、SRS、TISA 特色與發展趨勢。
TISA 和勞退自提、自己買 ETF，怎麼選？
這三個常被放在一起比，其實它們解決的問題不一樣。
| TISA | 勞退自提 | 自己在證券帳戶買 ETF | |
|---|---|---|---|
| 現在的稅 | 沒有優惠；不配息、基金買回利得屬證券交易所得停徵 | 自提金額不計入當年度薪資所得（《勞工退休金條例》第 14 條）[17] | 配息要課股利所得稅；賣出利得停徵所得稅 |
| 什麼時候能用 | 隨時可以贖回 | 原則上 60 歲才能請領（同條例第 24 條） | 隨時可以賣 |
| 能不能自己選 | 從 TISA 基金裡選 | 不能，由勞動基金運用局統一運用 | 自己選 |
| 保證 | 沒有 | 請領時累積收益不低於 2 年期定存利率計算的收益（同條例第 23 條） | 沒有 |
| 交易成本 | 零申購手續費、經理費 1% 以下 | 不另收 | 券商手續費、賣出時證券交易稅，加上 ETF 本身的內扣費用 |
| 投資方式 | 只能定期定額 | 每月自動提繳，比例 1%～6% | 單筆、定期定額都可以 |
怎麼選，可以用三個問題自己檢查：
這筆錢，60 歲前會不會用到？確定用不到、邊際稅率又不低的話，勞退自提的節稅是現在就拿得到的；勞退自提的稅與試算，在勞工退休金怎麼算？勞退新制試算、請領與一次領月領取捨裡有完整整理。
你想要的是紀律，還是彈性？TISA 只能定期定額、24 個月的規則，對存不住錢的人反而是優點；想單筆進場、自己調整的人，證券帳戶比較自由。
你買的東西，在 TISA 裡有沒有？如果你想長期持有的標的剛好有 TISA 級別，同一個投資組合付比較少的費用，就沒有理由不用；如果沒有，就不必為了 TISA 改買別的東西。
TISA 適合誰？依你的處境，現在可以先做什麼？
- 剛開始投資、每月能存幾千元的人：TISA 的 1,000 元門檻和零手續費，是很好的起點；先確定扣款帳戶每月都有錢，避開扣款失敗
- 已經在定期定額買基金的人：查一下你扣的那檔基金有沒有 TISA 級別，有的話，同一檔基金用 TISA 級別扣，費用比較低；不過一般帳戶裡已經買的部分不能轉進去[3]，舊的部位可以留著，新的扣款改在 TISA 帳戶
- 為了稅負優惠才想開戶的人：可以先等，額度、扣除方式和開始日期公布後再決定也不遲；如果本來就打算長期定期定額，現在開也沒有損失，因為費用優惠是現在就拿得到的
- 已經有勞退自提的人：TISA 和勞退自提不衝突，一個是 60 歲前不能動的強迫儲蓄，一個是隨時可以動用的長期投資帳戶
- 快退休的人：TISA 的定位是累積，不是提領，退休後每年領多少才不容易提早用完，是另一個問題，可以看退休金計算：勞保、勞退、公教月領與一次領金額
如果今天只做一件事，就打開你現在扣款的基金，看它有沒有 TISA 級別。
我的想法
我覺得 TISA 現在最實在的價值，是把成本降下來；稅負優惠是加分，但還在路上。
團購價是確定的：零申購手續費、經理費 1% 以下，每月 3,000 元扣 20 年，試算差了約 13.6 萬元，這筆錢不用等修法就拿得到。
補貼則不確定：財金兩部有了共識，但額度、扣除方式、哪一年開始都還沒公布，我不知道最後會長什麼樣子，現在也沒有人知道，所以我覺得不必為了搶一個還沒公布的優惠急著開戶，也不必因為還沒有優惠就覺得 TISA 沒用。
比起有沒有稅負優惠，我更在意的是另一個數字：TISA 級別基金的規模，有一半以上集中在一檔連結台股市值型 ETF 的基金[10]，這代表很多人是用 TISA 在做台股的定期定額。
台股這幾年表現好，這樣做不難理解；不過一個退休帳戶如果只放一個市場，風險也就只押在一個市場上。
所以我覺得 TISA 比較適合當成資產配置裡的一格，用低成本把其中一部分做好，而台股以外的全球股票、債券，還是要在整體配置裡補齊：分散、低成本、長期持有，照紀律定期再平衡。
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常見問題
TISA 是什麼？
TISA 是台灣個人投資儲蓄帳戶（Taiwan Individual Savings Account），由金管會推動、集保結算所建置，2025 年 6 月 30 日上線。投資人在基金銷售機構開戶後，只能用定期定額買 TISA 級別基金等經篩選的基金，享有零申購手續費與 1% 以下的經理費；目前沒有稅負優惠。
TISA 的缺點是什麼？
目前沒有稅負優惠；只能定期定額，不能單筆或轉換；首次扣款後要連續扣 24 個月，中斷的話 6 個月內不能再新增同一檔的定期定額；可選的基金有限，規模又集中在台股；低費用也不代表高績效，基金仍有市場與經理人的風險。
TISA 有稅負優惠嗎？什麼時候開始？
目前沒有，財政部 2026 年 10 月 13 日表示已和金管會達成初步共識，10 月 14 日財政部部長在立法院表示原則是強化退休第三支柱與鼓勵長期投資，但免稅額度、扣除方式與施行日期都還沒公布，要等金管會修正《證券投資信託及顧問法》。
TISA 基金有幾檔？
依金管會統計，到 2026 年 8 月 21 日共有 25 家投信發行 53 檔 TISA 級別基金；若加上退休準備平台專案的 R 級別與好享退專案的 P 級別，數字會更多；上線時首波是 16 檔，檔數仍在增加，最新名單以集保結算所 TISA 帳戶查詢平台為準。
TISA 一定要扣滿 24 個月嗎？中途贖回會被扣錢嗎？
不會被扣錢，隨時可以贖回；規則是首次扣款成功後未連續扣滿 24 個月就終止、贖回或扣款失敗，從那天起 6 個月內不能再對同一檔 TISA 級別基金新增定期定額契約；扣滿 24 個月後繼續扣款，優惠持續有效。
TISA 帳戶可以開幾個？外國人可以開嗎？
同一家銷售機構只能開一個 TISA 帳戶，不同機構可以各開一戶；開戶限自然人，包含本國居民，以及因工作、婚姻、生活而長居台灣的外籍人士。
TISA 和日本 NISA 最大的差別是什麼？
日本 NISA 的核心是免稅：每年最多 360 萬日圓、終身 1,800 萬日圓的額度內，利得與配息不用繳約 20% 的稅；台灣 TISA 目前沒有稅負優惠，核心是降低費用，因為台灣證券交易所得原本就停徵，稅制出發點不同。
參考文獻
[1] 中央通訊社（2026年10月13日）。財部：TISA稅負優惠與金管會達共識 鼓勵存第一桶金。https://www.cna.com.tw/news/afe/202610130084.aspx
[2] 臺灣集中保管結算所（2025年7月16日）。TISA開跑 投資臺灣好未來!。https://www.tdcc.com.tw/portal/zh/news/content/4028c0b396fc8f590198126b5d100170
[3] 臺灣集中保管結算所（2025年6月）。TISA帳戶開設、交易及相關作業問答集：交易平台銷售機構版（114年6月版）。https://web.tdcc.com.tw/boWeb/01/attach/114000005006.pdf
[4] 金融監督管理委員會（2026年6月16日）。立足臺灣、布局亞洲 亞資中心兩年有感〔新聞稿〕。https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0%2C2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202606160001&dtable=News
[5] 中央通訊社（2026年7月21日）。TISA週年開戶數達19.7萬戶 金管會持續爭取租稅優惠。https://www.cna.com.tw/news/afe/202607210375.aspx
[6] 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（無日期）。2025一起打造退休生活 立刻啟動TISA計畫。https://www.sitca.org.tw/ROC/TISA/tisa-about.html
[7] 中央通訊社（2026年9月3日）。TISA累計24.4萬戶 金管會：跨部會力推第二階段。https://www.cna.com.tw/news/afe/202609030317.aspx
[8] 中央通訊社（2025年10月23日）。金管會：TISA開戶數達4.5萬戶 帳戶資產規模破60億。https://www.cna.com.tw/news/afe/202510230390.aspx
[9] 中央通訊社（2026年4月23日）。TISA達12萬戶 金管會：持續與財政部溝通稅負優惠。https://www.cna.com.tw/news/afe/202604230333.aspx
[10] 中央通訊社（2026年10月2日）。金管會推TISA滿1年規模近百億 0050連結基金市占過半。https://www.cna.com.tw/news/afe/202610020061.aspx
[11] Morningstar（2026年10月16日）。TISA 級別基金經理費、晨星分類與成立日〔資料庫查詢，資料日 2026年9月30日〕。Morningstar Direct。
[12] 所得稅法（2026年9月11日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=G0340003
[13] 中央通訊社（2026年10月14日）。莊翠雲：TISA稅負優惠有共識 兩原則下進行。https://www.cna.com.tw/news/afe/202610140088.aspx
[14] 金融庁（無日期）。新しいNISA。NISA特設ウェブサイト。https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/nisa2024/index.html
[15] 金融庁（無日期）。NISAを知る。NISA特設ウェブサイト。https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/index.html
[16] 金融庁（2026年10月2日）。NISAの利用状況（2026年6月末時点）。https://www.fsa.go.jp/policy/nisa/20261002/2606nisa-graph.pdf
[17] 勞工退休金條例（2019年5月15日修正）。全國法規資料庫。https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=N0030020